+7 (499) 322-30-47  Москва

+7 (812) 385-59-71  Санкт-Петербург

8 (800) 222-34-18  Остальные регионы

Звонок бесплатный!

Документы необходимые для регистрации ип малого бизнеса 2019 год

Начало бизнеса

В сравнении с различными трудностями предпринимательской деятельности, регистрация ИП является достаточно простой и быстрой процедурой. Это предполагает точное соблюдение правил, при выполнении которых желающий стать бизнесменом приобретает свой заветный статус в течение 3 дней. На первый взгляд кажется, что самое трудное позади, и вы можете спокойно начинать заниматься выбранным видом деятельности, но, разумеется, это только начало. Параллельно со статусом ИП вы возлагаете на себя ответственность за грамотность составления отчетности в указанные сроки, которая должна быть оформлена в пределах специфики вашего бизнеса.

Какие документы должны быть у ИП? Этот вопрос интересует многих. Список необходимых бумаг, которые обязан вести ИП, бывает определить довольно проблематично, так как он зависит от ряда факторов, таких как сфера деятельности вашего бизнеса, место регистрации организации, условия труда и т.д.

Перечень документов ИП

Ниже приведен перечень документов, которые необходимо иметь каждому индивидуальному предпринимателю:

  • ИНН ИП.
  • СНИЛС.
  • Паспорт (копия всех страниц).
  • ОГРНИП ИП.
  • Заявление о постановке на учет ИП как налогоплатель­щика ЕНВД (если это предполагается).
  • Копия уведомления налоговой об открытии р/с в банке.
  • Свидетельство из ФОМС.
  • Выписка из ЕГРИП для ИП.
  • Справка из Госкомстата о кодах статистики.
  • Копии страховок на имущество (если имеются).
  • Копии правоустанавливающих договоров на объекты предпринимательской деятельности ИП.
  • Уведомление о возможности применения УСН (если имеется).
  • Договор на р/с в банке.
  • ГРН внесения изменений в ЕГРИП.
  • Договор об использования системы «Банк-Клиент» (если имеется).
  • Свидетельство из ФСС.
  • Свидетельство из ПФР как работода­теля.
  • Копии договоров аренды оборудования, которое использу­ется организацией ИП.
  • Копии договоров аренды помещения, где осуществляется деятельность ИП.
  • Акты проведения проверок определенными инстанциями.
  • Бланк реквизитов ИП.

Как бы там ни было, прежде чем приготовить полный список всех документов, нужно сразу четко определиться с тем, какой способ налогообложения вам наиболее удобен, а также планируется ли в вашей компании организация рабочих мест.

ИП без сотрудников и необходимые документы

Наиболее лояльный путь ведения своего дела — ИП без найма сотрудников. В подобной ситуации вы сами выступаете для себя хозяином по ведению дел. На фоне этого вы не обязаны каждый месяц платить заработную плату персоналу. Что не менее важно, нет необходимости вести дополнительную отчетность. Но все же полностью избежать ответственности перед государством не выйдет. Ведь налоговые обязательства выполнять придется.

Попав в предпринимательскую деятельность, вы сразу становитесь перед выбором: то ли осуществлять свою деятельность в стандартном, то ли остановиться на одном из подходящих налоговых режимов. Каждому из таких вариантов соответствует свой метод отчетности. Рассмотрим, какие документы должны быть у ИП при стандартном налоговом режиме.

Стандартный налоговый режим

В тех случаях, когда предприниматель останавливает свой выбор на стандартном налоговом режиме, он должен в указанный срок представлять в налоговые органы следующие документы:

Декларация в форме 3-НДФЛ:

  • представляют в срок до 30 апреля;
  • перечисление налога по итогам года осуществляется до 15 июля;
  • заполнение и сдача декларации возможны в бумажном и в электронном виде.

ИНН ИП – основной документ, но что еще ему необходимо?

Декларация, имеющая форму 4-НДФЛ:

  • предъявляется в том случае, если вы имели доходы от предпринимательской деятельности в течение года;
  • сдается не позже 5 дней после завершения того месяца, когда были получены эти доходы.

Декларация по НДС:

  • сдается до 25 числа, которое следует за истекшим кварталом;
  • принимается на сдачу исключительно в виде электронного документа;
  • оплата по налогу перечисляется каждый квартал.

Книга покупок НДС. Речь идет о примерах отражения записей по книгам продаж и счетам-фактурам, где отмечаются коды видов операций.

Так называемая книга по учету хозяйственных операций, расходов и доходов — КУДиР.

Документы, необходимые для ИП, зависят от многих нюансов. Налоговый режим по отчетности считается наиболее простым в понимании. Но он не всегда оказывается выгодным. Для упрощения деятельности малых предпринимателей законодательство Российской Федерации ввело различные налоговые режимы. Рассмотрим их ниже.

Наиболее распространенный и упрощенный из всех режимов — система налогообложения (УСН), заменяющая три налога сразу. УСН не обременяет предпринимателей необходимостью платить начисления по имуществу, НДС и НДФЛ. Прочие же налоги должны быть оплачены в порядке, предусмотренном для индивидуальных предпринимателей в рамках общего налогового режима.

Основными документами, которые обязаны вести бизнесмены на УСН, выступают налоговая декларация и КУДиР.

Это отдельно разработанный налоговый режим исключительно для тех предпринимателей, которые связаны с сельскохозяйственной продукцией. В случае если ИП относят к категории Единого налога по сельскому хозяйству (ЕСХН), то он становится обязанным вести такие же документы, как и предприниматели при упрощенной системе налогообложения, а именно декларацию и КУДиР.

Если вы выбираете Единый налог на вмененный доход (ЕНВР), независимо от размеров вашего заработка вы станете оплачивать установленные 15% от вмененных доходов. Выбрав эту систему отчетности, из общего перечня документов нужно представлять:

  • Налоговую декларацию, которую нужно сдавать каждый квартал до начала второй декады того месяца, следующего за отчетным периодом.
  • Учет таких показателей, как количество сотрудников и площадь торгового места.

Очередной вид режима налогообложения — патентная система (ПСН). Патентная стоимость обычно зависит от типа деятельности предпринимателя. Но обязательным документом всегда выступает Книга учета доходов и патент на год для ИП.

Подробную информацию о различных налоговых режимах для ИП всегда можно прочитать на официальном сайте ФНС. Для этого нужно зайти в специальный раздел с информацией о документах по налогообложению, которые обязан представлять каждый бизнесмен, ведущий свою деятельность на территории России.

Это интересно:  Патент не по месту регистрации ип 2019 год

Документы индивидуального предпринимателя как работодателя

Когда бизнес невозможен без привлечения дополнительной рабочей силы, становится необходимым ведение дополнительных документов. Наем граждан на работу влечет за собой дополнительную ответственность и составление соответствующей отчетности.

Начав заниматься собственным бизнесом, вы попадаете под постоянный контроль Фонда социального страхования (ФСС) и, конечно же, Федеральной налоговой службы Российской Федерации (ФНС).

Каждый из этих органов ждет от индивидуального предпринимателя, являющегося работодателем, представления определенного перечня отдельных документов.

Федеральной налоговой службе требуются от ИП с наемными работниками данные по форме 2-НДФЛ до 1 апреля следующего года. Кроме того, необходимо сообщать количество работников до 20 января. В случаях закрытия предпринимательской деятельности информация о численности сотрудников подается до даты снятия с учета.

В Фонд социального страхования отправляют отчетность в формате 4-ФСС. Предоставление информации осуществляется в бумажном виде не позднее начала второй декады месяца. Кроме того, передача данных возможна в электронном виде.

Пенсионный фонд России требует информационный документ по форме РСВ-1. В нем необходимо указать данные в целом по предприятию и информацию индивидуального учета по каждому отдельному наемному работнику.

Выписка из ЕГРИП для ИП – также один из самых важных документов.

Какие кадровые бумаги должен иметь ИП?

Каждый предприниматель как работодатель обязан иметь следующие кадровые документы:

  • договор в двух экземплярах;
  • личные карточки своих работников по форме Т-2;
  • штатное расписание с графиком оплачиваемых отпусков;
  • должностную инструкцию;
  • правила распорядка внутри предприятия.

Кроме того, для общего соблюдения кадровой системы требуется наличие таких отчетных документов, как штатное расписание, табель регистрации времени, проведенного на работе, график отпусков, расходная книга, а также книга по учету трудовых.

На самом деле оформление нового сотрудника на работу в частный бизнес не столь сложная процедура. Главное — это осуществлять полный документооборот и правильно вести кадровый учет. А своевременное заполнение всех форм по трудоустройству даст шанс избежать неприятных проблем с контролирующими государственными органами и самими сотрудниками.

Пользуясь вышеприведенным списком, всегда можно проверить, все ли документы имеются в наличии. Также это позволит понять, какие из них только предстоит получить. Опытные предприниматели отмечают, что следует даже завести для себя папку официальных документов индивидуального предпринимателя. Это непременно станет весьма удобным инструментом в ведении своего бизнеса и позволит контролировать любую ситуацию, что упростит взаимодействие с государственными органами. Кроме того оставит время на реализацию собственных новшеств как бизнесмена. Вот какие документы должны быть у ИП.

Регистрация ИП: пошаговая инструкция

Регистрация ИП дело серьезное, для того чтобы сделать это самостоятельно, в 2014 году вам понадобится от 800 до 2000 рублей и неделя времени. Расходы компенсирует Центр Занятости. А выполнение всех процедур своими силами добавит вам опыта и поможет лучше ориентироваться в предпринимательстве.

  • Стоимость регистрации ИП: 800 рублей (госпошлина)
  • Заказ печати: 500 рублей*
  • Открытие расчетного счета: 1000 рублей*
  • Время оформления ИП: 5 дней

*печать и открытие р/с для предпринимателя необязательны.

Содержание:

Перед началом бизнес-деятельности нужно оформить государственную регистрацию. Оптимальными формами для средних и малых предприятий являются ИП (индивидуальный предприниматель) и ООО (Общество с ограниченной ответственностью). Максимально простой и наиболее распространенной формой является ИП. Это физическое лицо, которое зарегистрировано в качестве предпринимателя без создания юридического лица, но со многими правами последнего.

Для регистрации ИП не понадобится уставной капитал и юридический адрес. Такой предприниматель свободно использует прибыль. Но по обязательствам он отвечает всем собственным имуществом.

Пошаговая регистрация ИП

Государственной регистрацией ИП занимается налоговая служба. Кроме этого, документы можно подать в многофункциональный центр. Все регистрационные процедуры, уплата пенсионных сборов и налогов (за исключением ЕНВД) осуществляются в районе, соответствующему адресу постоянного местожительства будущего предпринимателя.

Согласно законодательству, по адресу временной прописки можно оформить ИП только в случае, если постоянной регистрации в паспорте нет. Вести деятельность разрешается в любом из регионов РФ.

Ниже представлено пошаговое руководство о том, как зарегистрировать ИП самостоятельно. Надеемся, что оно поможет упростить для вас данную процедуру и сделать ее максимально понятной.

1. Подготовка к регистрации ИП

1.1. ИНН предпринимателя

Вы должны иметь Индивидуальный налоговый номер (ИНН). Если когда-то вы его уже оформляли, но затем потеряли или забыли, узнать свой номер можно посредством сети Интернет. Для этого нужно зайти на специальный онлайн-сервис ФНС России (там же можно узнать и чужой ИНН).

Если вы никогда не оформляли ИНН, то заполните заявление на получение. Данный документ необходимо отнести вместе с другой документацией в налоговый орган. В такой ситуации Индивидуальный налоговый номер вам сделают одновременно с оформлением ИП. Однако время регистрации увеличивается. На получение ИНН требуется минимум 5 дней, плюс столько же – на оформление ИП. Но следует понимать, что одновременную регистрацию поддерживают не во всех ИФНС.

В случае отсутствия ИНН лучше заранее узнать в своем налоговом органе, возможен ли такой вариант. Если нет, целесообразно подать заявление на оформление ИНН (это можно сделать все на том же сервисе ФНС). Пока ожидаете получения, можно подготовить документацию, необходимую для регистрации ИП, а также определиться с тем, какие системы налогообложения лучше использовать (с учетом специфики вашего бизнеса).

1.2. Коды ОКВЭД для ИП

ОКВЭД-коды означают виды экономической деятельности. Их вы выбираете самостоятельно и указываете при регистрации ИП. Желательно подобрать максимальное (например, до 20-ти или больше) количество кодов, чтобы охватить все поле своей будущей деятельности с учетом возможности расширения бизнеса. После оформления ИП можно бесплатно добавить код ОКВЭД для ИП, но эта процедура достаточно хлопотная. А за повторную выписку из ЕГРИП придется заплатить.

Основным считается первый ОКВЭД-код, который вы укажете в заявлении. По нему определяется размер страховой ставки ФСС, принадлежность предприятия к группе льготных видов деятельности (то есть таких, где в ПФР взимается 18%, а не 26% за работников).

В 2013 г. формы ОКВЭД обновились и стали 4-значными. Поэтому не следует выписывать коды, состоящие из 5-и цифр. Указание 4-значного кода означает автоматическое включение всех его подкодов с большим количеством цифр. Заниматься или нет какой-либо деятельностью – решать вам. Главное, чтобы коды деятельности соответствовали содержанию договора. Если в учредительных документах отсутствует код, на протяжении 3-х рабочих дней необходимо добавить новые коды ОКВЭД. Никакой отчетности и ответственности за лишние коды законодательством не предусмотрено.

Для кодов, которые начинаются с цифр 80, 85, 92, 93, могут потребовать справку об отсутствии (наличии) судимости. Такой документ можно оформить на сайте www.gosuslugi.ru. Потребуется паспорт (ксерокопию снимают при вас) и заявление. Если данную процедуру вы планируете выполнить с помощью доверенного лица, понадобится заявление о предоставлении такой справки по доверенности, а также доверенность на право получения указанного документа. Услуга бесплатная, выполняется в течении 30 дней.

2. Документы необходимые для регистрации ИП

Для самостоятельной регистрации в налоговом органе вам понадобится следующий пакет документов для регистрации ИП:
1. Заявление о государственной регистрации ИП от физического лица по форме P21001 (1 экземпляр). В налоговой должны заполнить и отдать вам «Лист Б» этой формы.
2. Квитанция, свидетельствующая о том, что госпошлина за регистрацию ИП оплачена.
3. Заявление на упрощенную систему налогообложения, подается в том случае, если вы желаете перейти на УСН согласно форме № 26.2-1 (2 экземпляра).
4. Ксерокопии всех страниц вашего паспорта.
5. Ксерокопию ИНН.
6. Копию вида на жительство либо разрешения на временное проживание – только для иностранцев.

2.1. Заявление на регистрацию ИП

На веб-сайте ФНС есть сервис, где можно зарегистрировать ИП онлайн без электронной подписи. Чтобы получить документы, которые подтверждают госрегистрацию в качестве ИП посредством данного сервиса, потребуется всего 1 посещение налогового органа.

Если вы решили регистрировать ИП традиционным способом, необходимо заполнить заявление (образец заполнения заявление о регистрации ИП). Бланк его соответствует форме Р21001, утвержденной 04.07.2013 года.

Обратите внимание на то:

  • что номер телефона начинается с +7;
  • что номер паспорта следует указывать с 2-мя пробелами;
  • что если «Лист 003» вы не заполняете, то и предоставлять его нет необходимости;
  • что на «Листе Б» ФИО заявителя вписывается только вручную, черной ручкой (набирать и печатать информацию для этого поля на компьютере нельзя);
  • адрес электронной почты следует указывать только при подаче документов электронным способом.

В целом, заявление можно заполнить и с помощью компьютера, и вручную. Но следует учитывать, что в распечатанный вариант нельзя добавлять что-либо, записанное вручную, за исключением ФИО на «Листе Б» и, разумеется, подписи.

«Лист Б» и пункт 15.2 формы Р21001 заполняете не вы, а работник налоговой. Первый возвращают вам на руки. Это доказательство, что вы подали документы на регистрацию ИП. Заявление (за исключением «Листа Б») необходимо прошнуровать (скрепить ниткой), проставить номера страниц, на последней из них прикрепить наклейку, свидетельствующую о том, что бумаги прошнурованы, пронумерованы и в пакете содержится столько-то страниц. Внизу нужно расписаться.

Некоторые службы требуют, чтобы подпись заявителя под «прошнуровано и пронумеровано» выходила за рамки наклейки. Другими словами, чтобы подпись была частично на листе, а частично – на самой наклейке. Если вы подаете документы лично, заверять свою подпись у нотариуса не нужно. Просто предъявите собственный паспорт и передайте работнику налоговой собранные документы для регистрации ИП.

2.2. Оплата госпошлины за регистрацию ИП

Госпошлина за регистрацию ИП составляет 800 рублей. Чтобы оплатить ее, нужно заполнить квитанцию (образец квитанции на оплату госпошлины). Внесите необходимые реквизиты. Если вы их не знаете, информацию можно взять на сайте www.nalog.ru. С заполненной квитанцией отправляетесь в любое удобное для вас отделение банка и делаете платеж.

Недавно появилась возможность заполнить квитанцию посредством онлайн-сервиса, а затем распечатать готовый документ. Госпошлину можно оплатить и по безналу, в том числе с помощью QIWI-кошелька, сотового телефона или другими способами.

При заполнении всех документов для регистрации ИП необходимо быть предельно внимательными. Если вы допустите где-то ошибку, в регистрации вам откажут, но госпошлину не вернут. Если же будут исправления, в результате которых придется сдавать документы повторно, госпошлину необходимо будет уплатить еще раз.

2.3. Как перейти на УСН

УСН (упрощенная система налогообложения) позволяет упростить бухгалтерию и платить меньше налоговых взносов (по сравнению с ОСНО – основной системой). Неудивительно, что УСН так популярна в сегменте малого и среднего бизнеса. С 2013 г. заявление о переходе на данную систему можно подать на протяжении 30-ти дней после регистрации.

УСН предусматривает 2 варианта процентных ставок:

6%, которые уплачиваются с прибыли. Вы платите 6% от всех поступлений. Вашими затратами налоговая не станет интересоваться. Данный вариант удобен, если предприятие предоставляет какие-либо услуги, причем расходы в этом виде деятельности намного меньше, чем прибыль.

15%, которые уплачиваются с прибыли за вычетом расходов. В этом случае с прибыли необходимо вычесть затраты. 15% налога уплачивается с получившейся суммы. Данная схема удобная для тех, кто сначала что-то покупает, затем перепродает с наценкой. При этом необходимо обязательно документировать все затраты (сохранять акты, счета, чеки и т. п.).

Тариф вы выбираете самостоятельно.

Если вы планируете перейти на упрощенку, необходимо подать соответствующее уведомление при регистрации, вместе с другими документами. Перейти на УСН разрешается только 1 раз в год. Отсчет ведется с начала года. Поэтому, если вы не подадите заявку сразу, то будете вынуждены вести более сложный бухучет и платить намного больше налогов вплоть до конца календарного года.

Заполнить заявку о переходе на УСН можно бесплатно в автоматическом режиме посредством соответствующего сервиса. Если вы хотите проделать данную процедуру вручную, скачайте образец уведомления о переходе на УСН по форме № 26.2-1 и заполните поля согласно образцу. Заявление подается в 2-х экземплярах, один из которых остается у вас. Работник налоговой должен оставить на нем пометку о принятии. Данный документ необходимо сохранить.

2.4. Копии ИНН, паспорта и вида на жительство

Сюда входят ксерокопии ИНН, паспорта, для иностранных граждан – вида на жительство. С документацией, удостоверяющей вашу личность, все просто. Снимается копия с обоих разворотов паспорта (основного разворота и прописки). Делается все это на одной стандартной странице, формата А4. В налоговой могут попросить копии и других страниц, на которых содержатся какие-либо данные о вас. Иностранцам необходимо отксерокопировать вид на жительство.

3. Подача документов в ИФНС для регистрации ИП

Когда пакет документов будет собран, можно отправляться в налоговый орган. Там документацию следует передать инспектору. Однако перед походом в налоговую не помешает еще раз проверить, все ли вы подготовили. Итак, для регистрации ИП понадобятся следующие документы:

  • Заявление о госрегистрации ИП (1шт). При этом «Лист Б» данной формы заполняет инспектор и отдает вам назад.
  • Квитанция об оплате госпошлины.
  • При необходимости 2 экземпляра заявления о переходе на УСН, заполненные согласно форме № 26.2-1.
  • Ксерокопия ИНН.
  • Ксерокопия паспорта (на 1-м листе основная страница и прописка). Не помешает отксерокопировать весь паспорт, поскольку в разных регионах правила могут варьироваться.
  • Иностранцам: ксерокопию вида на жительство либо разрешения на временное проживание.

После приема документов инспектор выдаст вам расписку о получении данного пакета. В ней должен стоять штамп и дата, когда необходимо прийти за документами. Если их не забрать в указанный день, все бумаги отправят вам почтой. Идут они на протяжении 2-3 недель.

Если вы не можете самостоятельно отнести документы в налоговую, эту работу можно кому-то поручить, заполнив соответствующую доверенность. Также допускается вариант почтовой пересылки бумаг, но только с описью вложения и ценным письмом. В обоих случаях придется нотариально заверять свою подпись в заявке на регистрацию ИП и копию паспорта. Разумеется, это повлечет дополнительные затраты.

4. Когда и какие получать документы

Регистрация ИП длится 5 рабочих дней. По истечению указанного срока вас либо зарегистрируют в качестве индивидуального предпринимателя, либо откажут в этом. Следует учитывать, что в некоторых регионах процесс оформления может затянуться до 2-3 недель.

В случае положительного ответа вы получаете статус ИП. Вам выдаются следующие документы:
1. ОГРНИП – свидетельство о госрегистрации физлица в качестве ИП.
2. ЕГРИП – выписка из Единого госреестра ИП.
3. Уведомление, что вас, как физлицо, поставили на учет в налоговом органе.
4. Уведомление, что физлицо зарегистрировано в территориальном отделении ПФР по месту жительства.*
5. Уведомление, что вам присвоены коды статистики (данные из Росстата).*
6. Свидетельство о том, что зарегистрирован страхователь в ТФОМС при обязательном медстраховании.*

Если в налоговой инстанции вам не выдали документы, отмеченные знаком «*», значит, придется самостоятельно получить их, обратившись в соответствующие службы. Вот такой порядок регистрации ИП. Напоследок отметим, что с 30-го июля 2013 года предприниматели могут подавать заявку (в свободной форме) в ИФНС с просьбой отправлять письменные уведомления почтой по фактическому месту проживания, а не по тому адресу, который записан в паспорте.

5. ИП зарегистрирован. Что дальше?

Если в налоговой инстанции вашего района регистрация ИП осуществляется по схеме «одного окна», то вышеперечисленные документы вам могут выдать сразу. Если же какая-либо бумага из указанного перечня отсутствует, вам придется самостоятельно обращаться в нужную организацию.

Следующий важный этап для индивидуального предпринимателя – открытие собственного расчетного счета.

Это не обязательная процедура. Также следует учитывать, что расчетный счет открываться только после получения абсолютно всех документов о регистрации вас, как ИП.

Обратите внимание, что уведомление о том, что расчетный счет открыт, необходимо отправить в налоговую того района, где находится ваше предприятие, либо по месту жительства на протяжении 7-ми дней. Если вы не уложитесь в данный срок, придется заплатить 5 тыс. руб. штрафа.

6. Отказ в регистрации ИП

Налоговый орган вам может и отказать в оформлении ИП. Обычно это делают по следующим причинам:
1. Вы не представили все документы, обязательные для регистрации.
2. В документах имеются опечатки, ошибки или неверные данные.
3. Бумаги предоставлены в другую налоговую службу.
4. Вы уже зарегистрированы как ИП.
5. Менее года назад вас признали банкротом.
6. Еще не истек приговор, запрещающий вам заниматься бизнес-деятельностью.
7. У вас имеется судимость.

7. Вывод

Проанализировав вышеперечисленные этапы, вы поймете, что процедура регистрации ИП не является такой уж и сложной. Главное – надлежащим образом заполнить все необходимые формы. По статистике, именно неправильное заполнение бумаг является самой распространенной причиной отказа в оформлении ИП.

Чтобы избежать подобных ошибок, многие начинающие предприниматели обращаются в фирмы, помогающие при юридическом оформлении бизнес-деятельности. Стоимость подобных услуг стартует от 5 тыс. руб. Причем оплата госпошлины оплачивается отдельно.

Если вы не желаете переплачивать, и при этом хотите безошибочно заполнить все нужные формы, воспользуйтесь информационными материалами сайта «Мое дело», это совершенно бесплатно.

Мы очень надеемся, что пошаговая инструкция по регистрации ИП ответила на все ваши вопросы и развеяла сомнения – ведь начать СВОЁ ДЕЛО под силу каждому!

Статья написана по материалам сайтов: daydeneg.ru.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector