+7 (499) 322-30-47  Москва

+7 (812) 385-59-71  Санкт-Петербург

8 (800) 222-34-18  Остальные регионы

Звонок бесплатный!

Открытие ип или ооо что лучше 2019 год

  • 15-02-2019
  • FinFex

Содержание

ИП или ООО: что лучше выбрать?

Создание бизнеса – это всегда серьёзный шаг, который требует тщательного подхода во всех аспектах. И один из главных вопросов, на который нужно ответить начинающему предпринимателю: что лучше и выгоднее открыть – ИП или ООО?

Значение правильного выбора формы организации

Многое в работе бизнеса зависит от выбора организационно-правовой формы. Поэтому с принятия решения об открытии собственного дела нужно сразу определить, что открывать. Ведь во многом разница между формами существенна, от процедуры до прекращения деятельности.

Обычно выбор строится между ИП и ООО, так как остальные формы либо, как показала практика, не достаточно выгодны (например, товарищества), либо слишком сложны для начала бизнеса (например, акционерные общества).

Даже в рамках одного вида деятельности, сама деятельность часто будет развиваться в абсолютно разных направлениях. Поэтому к выбору нужно подходить ответственно, думая о перспективе.

Что лучше открыть: ИП или ООО, как сделать правильный выбор?

Делая выбор, нужно иметь чёткое представление, чем отличается ИП от ООО.

Нужно учесть условия конкретного вида деятельности, также нельзя забывать, что для некоторых видов деятельности возможен только один вариант. Например, частный детектив может быть оформлен только как ИП, а охранные услуги может оказывать только ООО.

Какие потребуются документы для регистрации ИП и как их правильно оформить, вы можете узнать по ссылке.

Схема: Регистрационные различия между ИП и ООО.

Чем отличается юридическое лицо от физического?

Имущественная ответственность

При создании ООО возникает 2 вида ответственности:

1. Ответственность учредителей как физ. лиц.

2. Ответственность общества как юр. лица.

Если говорить об ограниченной ответственности, то подразумевается обычно второй вид ответственности: ООО действительно как юр. лицо по отвечает обязательствам принадлежащим ему имуществом.

Дорогие читатели! Мы постоянно пишем актуальные и интересные материалы на наш интернет-журнал ФБМ, подписывайтесь на наш канал в Яндекс-Дзен!

Что касается ИП, то в данном случае не происходит разделения его имущества на используемое в осуществлении деятельности и на личное, поэтому ИП по своим долговым обязательствам будет отвечать всем имеющимся имуществом.

Однако здесь есть нюанс: существует перечень имущества, которое не может быть взыскано кредиторами.

Разница между ИП и ООО

Основная разница между ИП и ООО заключается в следующем:

  • Количество учредителей: у ИП только 1, у ООО может быть до пятидесяти.
  • Размер госпошлины для ООО составляет 4 тысячи рублей, тогда как для ИП всего 800 рублей.
  • Индивидуальному предпринимателю не нужно вносить уставной капитал, УК организации должен быть не меньше 10 тысяч рублей.
  • Перечень документов, которые следует предоставить в налоговую, у ООО в значительно шире, чем у ИП.
  • Срок регистрации для обеих форм одинаковый 5 рабочих дней.

Юридический адрес

Перед регистрацией ООО нужно найти юридический адрес. Есть 3 варианта получения адреса:

1. Можно использовать домашний адрес директора или учредителя (при этом не обязательно быть владельцем жилья, достаточно прописки). Этот способ не требует расходов на юридический адрес.

2. Арендовать или купить нежилое помещение. Этот вариант может повлечь за собой значительные расходы.

3. Можно воспользоваться услугами специализированной компании – массовый адрес. Это гораздо менее дорогостоящий способ, чем аренда помещения. Более надёжным вариантом будет приобретение юридического адреса в каком-либо территориальном центре поддержки предпринимательства.

ИП обязан быть зарегистрирован по месту своего жительства. ИП может вести деятельность без открытия филиалов в любом регионе России, но сдавать отчётность и платить налоги он должен по месту жительства (кроме ЕНВД и ПСН – их нужно платить по месту ведения деятельности).

Таблица: Основные плюсы и минусы ООО.

Что выгоднее открыть: ИП или ООО?

Страховые взносы индивидуальных предпринимателей

ИП обязаны перечислять фиксированные страховые взносы в Пенсионный фонд. Обычно это называют самым существенным недостатком ИП.

Налоги в зависимости от системы налогообложения

Сами налоги зависят от выбранного налогового режима:

1. Единый налог на вмененный доход.

2. Патентная система налогообложения.

3. Единый сельскохозяйственный налог.

4. Упрощённая система налогообложения.

5. Общая система налогообложения.

Налоги и платежи за работников

Налоги и платежи за работников одинаковы для индивидуальных предпринимателей и ООО. Любой работодатель должен перечислять страховые взносы в размере 30% от выданной суммы и удерживать 13%-й подоходный налог с сотрудников.

Ограничения по видам деятельности

ИП не имеют права заниматься определёнными видами деятельности, к которым относятся следующие:

  • Производство лекарств.
  • Банковская деятельность.
  • Деятельность ломбардов.
  • Инвестиционные фонды.
  • Услуги страхования.
  • Туроператорская деятельность (но можно быть турагентом).
  • Торговля алкоголем и его производство (кроме пива).

Для ООО подобных ограничений нет.

Вывод денег

ИП имеет право свободно распоряжаться всеми имеющимися деньгами (главное – успевать заплатить налоги и перечислить страховые взносы). Налогов на вывод денег нет.

Ситуация с ООО обстоит несколько иначе: все заработанные средства принадлежат обществу, поэтому даже если имеется всего 1 учредитель, он не может свободно распоряжаться деньгами.

Вывести средства можно следующими способами:

1. Как дивиденды (их можно распределять между учредителями не чаще одного раза в квартал). Удерживается НДФЛ – 13%.

2. Как зарплату (для официально оформленных сотрудников ООО). Перечисляются страховые взносы 30% + удерживается подоходный налог 13%.

Как ИП снять деньги с расчетного счета? Ответ содержится здесь.

Отчётность

Основные моменты:

  • ИП и ООО должны соблюдать правила кассовой дисциплины.
  • ИП не нужно сдавать бух. отчётность. Малые организации могут оформлять бух. отчётность в упрощённом виде.
  • Отчётность за работников одинаковая.
  • Налоговая отчётность зависит от режима налогообложения.

Узнать, как правильно составить отчет о среднесписочной численности работников и посмотреть его образец, вы можете тут.

Наёмные работники

Есть мнение, согласно которому у сотрудников ИП значительно меньше прав, однако это не так. При обеих формах бизнеса сотрудников необходимо оформлять согласно Трудовому кодексу (заключать договоры, оплачивать больничный и отпуск, делать записи в трудовых книжках, перечислять страховые взносы и т.д.).

Для ООО и ИП различается только процесс постановки на учёт самого работодателя. ИП должен написать заявление о постановке на учёт после найма своего первого сотрудника, ООО этого делать не нужно: с начала деятельности общества у него уже есть генеральный директор, поэтому ООО ставят на учёт сразу после завершения регистрации.

Привлечение инвестиций

ООО гораздо предпочтительнее в плане финансовых вложений, чем ИП. Используя привлечённые средства, организация может выйти на абсолютно новый уровень.

Однако взамен вложенных средств инвестор получит долю в уставном капитале, поэтому финансовые вложения для него выгодны.

Индивидуальный предприниматель теоретически тоже может привлечь средства, но обычно это заканчивается обычным кредитом или займом.

Поэтому если вы собираетесь в дальнейшем развивать бизнес за счёт дополнительного привлечения средств, то следует заранее задуматься о выборе ООО как формы организации.

Процедура закрытия бизнеса

Гораздо быстрее и проще закрыть ИП, чем ООО. Чтобы это сделать, нужно только подать заявление о прекращении деятельности и оплатить госпошлину = 160 рублей.

Процедура ликвидации ООО гораздо сложнее, дороже и требует немалого количества времени (обычно длительность процедуры не менее 4 месяцев); как вариант решения проблемы можно продать ООО или сменить учредителей.

Ответственность и штрафы

  1. Принимая решение о регистрации ООО нужно помнить, что у юр. лица ответственности гораздо больше, чем у индивидуального предпринимателя (например, штраф за нарушение правил использования кассового аппарата для индивидуальных предпринимателей – от 3 до 4 тысяч рублей, а для ООО в 10 раз больше). Также к административной ответственности могут быть привлечены должностные лица ООО.
  2. Для руководителей организаций значительно более серьёзная уголовная ответственность, чем для ИП.
  3. Налоговая же ответственность для ООО и ИП совпадает в большинстве случаев.

Какую ответственность несет главный бухгалтер ООО с 2016 года, вы можете узнать в этой статье.

На основании всего вышесказанного, в зависимости от ваших целей, планов и имеющихся в распоряжении средств, вы сможете сделать оптимальный выбор между формами организации своего бизнеса – ООО или ИП.

Что выбрать: ИП или ООО? Что лучше? Чем отличается юридическое лицо от физического? Ответы на эти и другие вопросы содержатся в следующем видео:

Что лучше открыть при создании бизнеса: ИП или ООО для предоставления услуг?

Открытие собственного бизнеса считается серьёзным делом, которое требует принятия обдуманных решений. Одним из вопросов, которым задаются новички в этом деле – это что лучше открыть при создании бизнеса: ИП или ООО для предоставления услуг?

Основной выбор бизнесмены делают между этими 2 формами предпринимательской деятельности. Ведь другие формы либо слишком сложны (ОАО), либо ещё не везде распространены (товарищества).

Поэтому предприниматели выбирают 1 из 2 вариантов: Индивидуальное предпринимательство или Общество с ограниченной ответственностью. Результат дальнейшего ведения бизнеса напрямую зависит от этого выбора.

Что лучше открыть при предоставлении услуг: ИП или ООО?

При открытии малого бизнеса многие граждане РФ задаются вопросом о том, что лучше сделать — открыть ООО или ИП, какими преимуществами и недостатками обладают такие формы собственности.

Преимущества ИП

Основными преимуществами этой формы собственности являются следующие:

  • наличие небольшого количества отчётов. Отчётность у индивидуального предпринимателя меньше чем у Общества с ограниченной ответственностью;
  • можно списать все взносы, которые бизнесмен платит за себя. Если бизнесмен работает в одиночку, то финансовые органы РФ оплачивают его личные взносы.
Это интересно:  Документы в налоговую для открытия ооо 2019 год

Если предприниматель хочет оказывать определённые услуги, то сумма ЕНВД (Единого налога на вменённый доход), налога на УСН (Упрощённой налоговой системе) и ОСНО (Общей налоговой системе) равна 0;

  • можно применять патентную налоговую систему (ПСН). Только индивидуальному предпринимателю можно использовать ПСН;
  • предприниматель использует пониженную ставку НДФЛ (Налога на доходы физического лица) на Общей налоговой системе.

На общей налоговой системе предприниматель платит НДФЛ по ставке 13%, а Общество с ограниченной ответственностью — 20%;

  • суммы штрафных санкций для индивидуального предпринимателя намного меньше, чем для такого Общества;
  • низкая стоимость регистрации. Размер госпошлины при регистрации равен 800 р.;
  • пакет документов при регистрации. В список деловых бумаг для регистрации входит небольшое количество документов, которые не надо нотариально заверять.

Кроме этого, индивидуальный предприниматель может самостоятельно распоряжаться полученными доходами — использовать выручку и для личных нужд.
Однако в ООО доходы организации можно тратить только на оправданные цели. В таком случае бизнесмен, будучи учредителем этой организации, может получить дивиденды.

Руководитель организации может платить себе дивиденды 1 раз в квартал — при получении чистой прибыли по сведениям из бухгалтерского учёта. С дивидендов предприниматель платит 13% НДФЛ.

Недостатки Индивидуального предпринимательства

У такой формы собственности имеется несколько недостатков:

  • имиджевые потери. Хоть индивидуальный предприниматель и обладает всеми правами юридического лица, предприятия стараются не подписывать контрактов с ним.

Считается, что сотрудничать с ООО надёжнее. Ведь Общество с ограниченной ответственностью создают при ведении крупного бизнеса;

  • имущественные риски. Бизнесмен на законных основаниях может потерять все своё имущество. Например, если он стал банкротом, то судебные приставы могут конфисковать у него автомобиль, гаражную постройку, телевизор и др.

Ведение бизнеса в большинстве случаев связано с большими рисками. Когда к бизнесмену приходят судебные приставы, то он сокрушается насчёт того, что своевременно не создал Общество с ограниченной ответственностью.

Преимущества ООО

Общество с ограниченной ответственностью обладает такими преимуществами, как:

  • имидж. В настоящее время различные компании предпочитают заключать сделки не с индивидуальным предпринимателем, а с такой организацией;
  • мущественный риск и потеря уставного капитала. При этом бизнесмен в некоторых ситуациях, кроме такого капитала, может потерять собственное имущество.
  • имеется много учредителей. При создании такого Общества партнерский договор подписывают несколько людей. Они обладают определённой долей в бизнесе и имеют равные права в нём. При этом ни один из партнёров не может обмануть другого, что обеспечивает защиту законных прав каждого из членов организации.

У индивидуального предпринимателя тоже есть такая юридическая защита, но его партнёры не обладают всеми правами.

Недостатки Общества с ограниченной ответственностью

У такой организации имеются такие недостатки, как:

  • большое количество отчётов. Отчётов, которые ведут такие Общества, больше чем у ИП.

В большинстве случаев, при открытии Общества с ограниченной ответственностью предприниматель вынужден устраивать на работу экономиста-бухгалтера, потому что директор физически не успевает вести всю отчётность. При этом организация несёт много дополнительных расходов;

  • стоимость регистрации. Размер государственной пошлины при регистрации равен 4000 р.;
  • количество документов. Пакет деловых бумаг при регистрации такого Общества существенно больше, чем у индивидуального предпринимателя. Заявление на постановку на учёт следует нотариально заверять, что приводит к появлению дополнительных расходов;
  • размер складочного капитала, устанавливаемый при регистрации. При постановке на учёт Общества с ограниченной ответственностью надо внести в уставной капитал организации 10 000 р.;
  • размер штрафов. Штрафные санкции у Общества с ограниченной ответственностью больше, чем у индивидуального предпринимателя. Более того, штрафные санкции накладываются и на руководителя организации.

Разные последствия

Любой бизнес, вне зависимости от того, какую форму собственности он имеет, со временем закрывается. Причём не всегда из-за банкротства, а например, при открытии нового дела. Для этого надо закрыть Индивидуальное предпринимательство или заняться ликвидацией Общества с ограниченной ответственностью.

Эти процедуры по сути одинаковы, однако, ликвидация Общества с ограниченной ответственностью является более продолжительной, чем закрытие ИП. Однако, наличие долгов у индивидуальных предпринимателей увеличивает срок закрытия организации.

Возникновение задолженности и начало процедуры банкротства, приводит к тому, что при выплате долгов кредиторам Общество с ограниченной ответственностью и индивидуальный предприниматель выставляют своё имущество.

Однако, предприниматель при этом теряет не только имущество предприятия, но и собственное — микроволновку, телевизор и иные предметы роскоши.

Именно из-за этого фактора многие новички в ведении бизнеса задаются вопросом, как закрыть индивидуальное предпринимательство и создать Общество с ограниченной ответственностью. Эту проблему лучше решить в короткие сроки.

Будучи индивидуальным предпринимателем, бизнесмен может создать Общество с ограниченной ответственностью. В будущем бизнесмен может закрыть свой статус.

Основные виды деятельности

Также бизнес делится по нескольким видам деятельности:

  • оказание услуг. Если бизнесмен решил оказывать услуги, то сразу нужно регистрировать ИП;
  • ведение торговли. В случае если начинающий предприниматель хочет заниматься торговлей в розницу в магазине, то ему лучше открыть Индивидуальное предпринимательство.

Однако, если кроме работы в магазине, бизнесмен будет делать поставки товара для различных организаций, принимать участие в торгах, то лучше открыть Общество с ограниченной ответственностью.

Индивидуальное предпринимательство является стартом малого бизнеса. При этом бизнесмен считается физическим лицом, но обладает всеми функциями юридического лица.

Если бизнесмен хочет оказывать услуги физическим лицам, то ему лучше стать индивидуальным предпринимателем, и можно с лёгкостью вести дела. В частности, для того чтобы заниматься продажей спиртных напитков, при регистрации можно указать только адрес постоянной регистрации бизнесмена.

Однако, руководителям ООО нужно указывать реальный юридический адрес. Кроме того, Общество с ограниченной ответственностью должно иметь собственную печать.

Бизнесмену можно закрыть или открыть ИП на протяжении 5 дней. А для ООО эта процедура занимает много месяцев.

Ограничения по некоторым видам деятельности

Индивидуальные предприниматели не имеют права заниматься такими видами деятельности:

  • изготовлением и реализацией алкогольных напитков (за исключением пивных напитков);
  • оказывать банковские услуги;
  • работать туроператором;
  • изготовлением медицинских препаратов и др.

В то же время, регистрируя Общество с ограниченной ответственностью, бизнесмен может вести любое дело.

В итоге бизнесмен может выбрать как ООО, так и ИП.

Однозначно сказать, какую лучше из этих 2 форм собственности выбрать при предоставлении услуг, – не представляется возможным.

Каждый бизнесмен делает выбор наиболее приемлемого для себя варианта, в котором будет лучше отражена вся специфика ведения бизнеса.

Новичку в бизнесе лучше самостоятельно выбрать одну из 2 вышеперечисленных форм собственности, потому что в будущем ему нужно будет принимать не самые лёгкие и ответственные решения.

Что лучше открыть ООО или ИП?

На заре моей предпринимательской деятельности передо мной вставал вопрос: ИП или ООО что лучше открыть? И я рад, что в свое время сделал правильный выбор.

В России невозможно просто взять и заняться предпринимательской деятельностью. Действуя без соответствующей подготовки, вы рискуете попасть в поле зрения вездесущих «компетентных органов».

Что произойдет, если не выполнить требования государства и не зарегистрироваться? Как минимум, вы заплатите штраф от пятисот до двух тысяч рублей. Но если ваш бизнес будет успешен и общая сумма прошедших через вас денег превысит полтора миллиона рублей, то вам грозит статья уголовного кодекса за незаконное предпринимательство.

Чтобы понять, что регистрация для возможности ведения бизнеса не так и трудна, как может показаться вначале, рассмотрим способы ведения бизнеса в двух вариантах — организовав общество с ограниченной ответственностью и став индивидуальным предпринимателем.

ИП или ООО что лучше открыть, их главные отличия

    Чтобы позволить заниматься бизнесом, государство обязывает пройти несложную процедуру регистрации. У гражданина есть два варианта:
  • стать индивидуальным предпринимателем (ИП), получив разрешение на право заниматься бизнесом, которое выдается ему как физическому лицу;
  • зарегистрировать юридическое лицо, а именно – общество с ограниченной ответственностью (ООО), то есть некую «виртуальную личность», от имени которой он будет заниматься бизнесом. Юридическое лицо предпринимательским статусом обладает «по умолчанию».
  • Итак, главное отличие ИП от ООО состоит в их правовом статусе. ИП – это физическое лицо, человек, зарегистрированный в налоговой инспекции в качестве предпринимателя; ООО – отдельное юридическое лицо, имеющее свое имущество, свои права и свои обязанности.

    Различия в налогообложении

    Здесь мы рассмотрим только основные отличия налогообложения ООО и ИП.

    Страховые взносы

    Индивидуальные предприниматели должны перечислять средства во внебюджетные фонды (ПФР, ФОМС), т.е. взносы на медицинское страхование и свою будущую пенсию.

      Размер этих отчислений фиксируется ежегодно и в 2016 году составляет:
  • 19 356,48 руб. в Пенсионный фонд
  • и 3 796,85 руб. в Фонд обязательного медицинского страхования.
  • ООО эти взносы не платит, но на каждого работника делает подобные отчисления в те же фонды.

    Налоги

    Размер уплачиваемых налогов полностью зависит не от организационной или правовой формы, а от выбранного налогового режима.

      В России в 2016 год законодательно определены пять налоговых режимов:
  • общая система налогообложения (ОСН);
  • упрощенная система налогообложения (УСН);
  • единый налог на вмененный доход (ЕНВД);
  • единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН);
  • патентная система налогообложения (ПСН).
    • Каждый из этих режимов имеют свои особенности и условия применения, требующих отдельного подробного рассмотрения. Остановимся лишь на основных характеристиках:
  • патентная система недоступна для ООО, ее могут использовать только ИП;
  • на упрощенной системе, едином сельхозналоге и едином налоге на вмененный доход размеры ставок одинаковы и для всех форм;
  • при работе по общей системе налогообложения есть различия – подоходный налог для ИП равен 13%, а заменяющий его для ООО налог на прибыль составляет 20%.
  • Платежи за работников

    Налоги и платежи за своих работников для ИП и ООО полностью одинаковы, законодательство РФ не делает различий между этими организационно-правовыми формами.

    Регистрация ИП и ООО, что проще?

    Чтобы оценить, какую форму выбрать, рассмотрим основные различия между ИП и ООО на этапе создания и регистрации.

    Документы, необходимые для регистрации

      Как видно из самого названия, индивидуальным предпринимателем может быть только один человек, сам заявитель. Для его регистрации в налоговую инспекцию подаются всего три документа:
    Это интересно:  Бизнес план открытия мини кофейни 2019 год
  • заявление на регистрацию;
  • копия его паспорта;
  • квитанция об оплате 800 рублей госпошлины.
    • Придумав название компании для открытия ООО придется подавать в налоговую инспекцию иной комплект документов:
  • заявление на регистрацию;
  • протокол собрания учредителей, если их было несколько, или решение о создании, если учредителем будет один человек;
  • учредительный договор и устав ООО;
  • копии паспортов учредителей;
  • квитанция об оплате 4 000 рублей госпошлины.
  • Юридический адрес

      При регистрации ООО необходимо определить ее юридический адрес. У будущей компании есть несколько вариантов получения адреса:

  • аренда или приобретение помещения для офиса;
  • использование квартиры, т.е. домашнего адреса учредителя;
  • покупка юридического адреса в центре поддержки предпринимателей или в специализированной организации.
  • Выбор того или иного способа зависит как от финансовых возможностей учредителей, так и от вида деятельности ООО.

    Если вы собираетесь зарегистрировать ООО, которое требует обязательного наличия помещений, например, будете ремонтировать бытовую технику или оказывать парикмахерские услуги, то лучше воспользоваться первым способом. Однако следует учитывать, что при вынужденной смене офиса придется вносить изменения в уставные документы.

    Если же вы планируете оказание консультативных услуг и специальное помещение вам не требуется, то вполне подойдут второй и третий варианты.

    Индивидуальный предприниматель регистрируется только по месту своей прописки. Если будущий ИП давно работает и живет в другом городе, то обращаться в налоговую инспекцию ему придется именно по прописке. Такая регистрация не накладывает никаких ограничения на то, где будет работать ИП. Он безо всяких дополнительных уведомлений и разрешений может оказывать свои услуги в любом регионе России, но сдавать отчетность ему придется по месту регистрации. Впрочем, с помощью интернет-сервисов сейчас это сделать просто.

    Особенности найма работников для ИП и ООО

    Индивидуальному предпринимателю можно вести свою деятельность без наемных работников. Если же возникает необходимость найма сотрудников, то проще заключать с ними не договора найма, а договора подряда, выплачивая фиксированную сумму и предоставляя возможность им самим выплачивать в налоговую инспекцию все необходимые платежи. В случае, когда ИП все же необходимо набирать штат сотрудников, то ему достаточно зарегистрироваться в налоговой инспекции в качестве работодателя.

    ООО ставится на учет в качестве работодателя сразу при регистрации, т.к. в нем должен присутствовать как минимум один работник – его директор. В дальнейшем обязанности работодателей у ООО и ИП одинаковы.

    Имущественная ответственность ИП и участника ООО

    Выбирая в качестве организационно-правовой формы ООО, необходимо четко осознавать, что у юридического лица ответственности намного больше, чем у ИП. Кроме того, по положениям Кодекса административных правонарушений, штраф может накладываться не только на организацию, но и на ответственных лиц организации – главного бухгалтера и директора.

    Но с другой стороны, ООО может отвечать по своим обязательствам лишь уставным капиталом и своим имуществом, его учредители ничем не рискуют, кроме потери этого конкретного ООО. А вот индивидуальный предприниматель всегда вынужден отвечать своим собственным имуществом, вплоть до автомобиля и квартиры.

    Таким образом, сказать однозначно, что лучше, ИП или ООО – нельзя. Каждый раз выбор уникален, и придется выбирать лучший для себя вариант, который отражает как особенности бизнеса, так и характер самого бизнесмена. В любом случае при выборе организационной формы действенен лишь один совет: начинающий бизнесмен должен решить сам, какую форму ему выбрать, так как только ему придется регулярно принимать ответственные решения.

    Что открыть ООО или ИП?

    Что открыть начинающему предпринимателю: ООО или ИП? Планируя открыть новый бизнес, нужно учитывать множество факторов – от размера платежей при регистрации ООО или ИП, до особенностей схем налогообложения. В этой статье разберем основные отличия ИП и ООО, а также плюсы и минусы работы по каждому из этих вариантов.

    В чем заключается отличие

    Предпринимательская деятельность может осуществляться в форме юридического лица или ИП. Хотя каждый из этих вариантов предусматривает регистрацию через ИФНС, правовой статус ООО и ИП будет существенно отличаться:

    • при регистрации ИП, гражданин будет вести коммерческую деятельность самостоятельно, отвечать по обязательствам своим имуществом;
    • в состав учредителей ООО могут входить граждане и другие предприятия, а ответственность по обязательствам наступает в пределах уставного капитала и активов Общества (в исключительных случаях, взыскание может обращаться и на имущество отдельных учредителей или директора ООО);
    • решения по всем вопросам деятельности ИП будет принимать сам гражданин, тогда как система управления ООО предусматривает разграничение полномочий между учредителями и директором общества.

    ИП не может быть реорганизовано в другую организационно-правовую форму, хотя гражданин, как физическое лицо, может стать учредителем множества предприятий, либо входить в состав участников. ООО, напротив, может быть реорганизовано по 5 различным вариантам, ликвидироваться по добровольному решению участников или через банкротство.

    Существенные отличия предусмотрены и для закрытия ООО и ИП. Чтобы прекратить деятельность ИП, гражданину достаточно подать заявление в налоговую службу. Даже при наличии больших долгов, заявление будет рассмотрено и удовлетворено в течение 3 дней. При этом кредиторы смогут взыскать долги и после аннулирования ИП. Закрыть ООО с долгами можно только путем полного расчета с кредиторами, либо через банкротное дело.

    Правовой статус юридического лица или ИП существенно повлияет и на возможность выбора схем налогообложения, порядок сдачи отчетности и оплаты налогов, ведение бухгалтерского учета, на иные критерии коммерческой деятельности. Ниже рассмотрим, какие преимущества и недостатки нужно учитывать при планировании нового бизнеса, и что лучше выбрать, ООО или ИП, с учетом действующего законодательства.

    Регистрация ООО и ИП

    Для регистрации ИП закон предусматривает максимально упрощенные правила. Чтобы приступить к предпринимательской деятельности на законном основании, достаточно выполнить следующие действия:

    1. заполнить заявление в ИФНС, указать личные данные и перечень запланированных видов деятельности;
    2. оплатить госпошлину в сумме 800 руб.;
    3. подать в ИФНС по месту жительства заявление, паспорт, свидетельство ИНН, платежку на оплату госпошлины.

    Регистрационные действия займут не более 3 рабочих дней, после чего гражданин получит лист записи ЕГРИП, подтверждающий его статус ИП. Оформить заявление и оплатить пошлину можно в течение 1 дня, поэтому регистрация ИП пройдет в максимально сжатые сроки.

    Перечень действий и формальностей, которые нужно выполнить для регистрации нового юридического лица, значительно больше. Чтобы приступить к ведению бизнеса, необходимо пройти следующие этапы:

    • определиться с формой юридического лица (ООО, ПАО, закрытое АО и т.д.), составом учредителей, размером уставного капитала, видами предстоящей деятельности и т.д.;
    • провести общее собрание учредителей, на котором нужно утвердить устав, структуру управления и кандидатуру директора;
    • заполнить бланк заявления в ИФНС, удостоверить его через нотариат;
    • оплатить госпошлину в размере 4 тыс. руб.;
    • подать в ИФНС заявление, устав, протокол общего собрания или решение единственного учредителя, платежку об оплате госпошлины.

    Регистрационные действия также займут 3 рабочих дня, а вновь образованное Общество получит лист записи ЕГРЮЛ, свидетельство ИНН, заверенные устав и протоколы.

    Таким образом, зарегистрировать ИП намного проще, быстрее и дешевле, чем создавать новое предприятие. Если для открытия нового бизнеса не нужно привлекать других учредителей или инвесторов, регистрация ИП может оказаться оптимальным вариантом.

    Нужно учитывать, что отдельные виды деятельности вправе осуществлять только юридические лица. Например, получить лицензию на продажу алкоголя может только юридическое лицо, а для оптовой торговли спиртным требуется подтвердить и наличие уставного капитала в повышенном размере. Эти факторы также нужно учесть при выборе формы для ведения бизнеса.

    Налогообложение

    Сразу при регистрации ИП или ООО, можно выбрать схему налогообложения. Если этого не сделать, будет автоматически применена Общая схема налогообложения (ОСНО), при которой:

    1. предприятие будет платить налог на прибыль (стандартная ставка -20% в год), НДС (от 0 до 20%, в зависимости от видов деятельности), имущественный и земельный налог, акцизы и иные виды платежей, в зависимости от сферы деятельности;
    2. ИП будет платить НДФЛ по ставке 13% (т.е. аналог налога на прибыль), НДС, имущественный и земельный налог, иные сборы.

    Схема налогообложения ОСНО обязывает предприятия и ИП вести бухгалтерию и книги учета покупок/продаж, сдавать квартальную и годовую отчетность, самостоятельно рассчитывать и оплачивать налоги.

    Чтобы упростить или оптимизировать налогообложение предприятия и ИП, можно перейти на другой режим. Сделать это можно путем подачи заявления в ИФНС. Для предпринимателя намного больше вариантов выбора, нежели чем у юридического лица. Разберем основные особенности схем налогообложения, доступных для выбора ИП и ООО.

    УСН (Упрощенная схема налогообложения)

    Большинство предпринимателей страны работают именно по схеме УСН, которая доступна в двух вариантах – УСН 6% (налог платится со всей суммы дохода) или УСН 15% (для расчета налога доходы можно уменьшить на подтвержденные и обоснованные расходы). ООО также могут воспользоваться преимуществами УСН, однако со значительными ограничениями. Переход на УСН устраняет обязанность по начислению налога на прибыль, НДС и НДФЛ.

    Для ИП такой режим налогообложения характеризуется следующими нюансами:

    • перейти на УСН могут практически все категории предпринимателей (отдельные исключения по видам деятельности указаны в законе);
    • схема УСН позволяет снижать размер налога на сумму уплаченных страховых взносов (т.е. для небольшого бизнеса можно обойтись только перечислением страховых взносов в ПФР);
    • полностью устранена или существенно упрощена обязанность ведения бухгалтерского учета, книг покупок и продаж (при УСН 6% достаточно подтвердить размер дохода, и рассчитать из него сумму налога).

    Перейти на УСН могут и ООО, если их доход не превысил 150 млн. руб. в течение календарного года, а общая численность персонала не больше 100 чел. Нужно учитывать, что расчет показателей налога будет осуществляться ежеквартально, т.е. предстоит вносить авансовые платежи, а по итогам года доплачивать необходимую сумму.

    Патент

    Воспользоваться преимуществами патента могут только предприниматели, так как для ООО такой режим не применяется. Правила работы на патентной системе заключаются в следующем:

    1. патент приобретается ИП сроком на 1 год и заменяет собой все иные виды налогов;
    2. патент можно приобрести только по видам деятельности, прямо указанным в законе;
    3. при работе на патенте не нужно оформлять и сдавать отчетность, так как расчет платежа в бюджет происходит по нормативным показателям (они утверждаются в НК РФ и местных нормативных актах).
    Это интересно:  Запрет на открытие ооо на 3 года 2019 год

    При переходе на патент, сохраняется обязанность вести книгу учета доходов. Это требуется, чтобы соблюсти законодательное ограничение по размеру дохода – как только он превысит 60 млн. руб. в год по всем патентам, налоги будут начисляться по общим правилам. Также предприниматель может приобрести патент не на год, а на 6 месяцев. Это очень удобно, если есть необходимость проверить перспективы нового бизнеса.

    Для отдельных видов деятельности, в законе прямо указано, когда можно использовать схему налогообложения ЕНВД. Перейти на такой режим могут не только ИП, но и ООО, однако с учетом следующих правил:

    • платежи по ЕНВД определяются по расчетным коэффициентам, в зависимости от количества работников, единиц автотранспорта в эксплуатации, площади торгового или производственного помещения;
    • для расчета налога на ЕНВД не имеет значение совокупный размер дохода, что можно использовать для оптимизации и роста торговли и производства;
    • ЕНВД можно использовать одновременно с некоторыми другими налоговыми режимами, однако для этого нужно вести раздельный учет и подавать отдельные декларации.

    Вариант с ЕНВД будет выгодным только для ООО с небольшим количеством персонала и незначительными торговыми, офисными или производственными площадями.

    Еще одним специальным режимом налогообложения является ЕСХН (Единый сельскохозяйственный налог). Применяется он только для отдельных видов деятельности, непосредственно связанных с ведением сельского хозяйства (животноводство, растениеводство и т.д.) или рыболовного хозяйства. Порядок расчета по ЕСХН аналогичен режиму УСН, однако 6% нужно оплатить с дохода, уменьшенного на расходы.

    Страховые взносы

    Сразу после регистрации ИП или юридического лица, возникнет и обязанность перечислять страховые взносы в ПФР, ФОМС и ФСС. Причем делать это нужно либо за себя, как ИП, либо за всех наемных работников в ООО. При выборе формы предпринимательской деятельности, нужно учесть следующие правила оплаты страховых взносов:

    1. для ИП утвержден фиксированный тариф страховых взносов (в 2019 году предстоит перечислить в ПФР 29354 руб., в ФОМС 6884 руб.);
    2. для ООО платежи рассчитываются от фонда оплаты труда и составляют 22% (ПФР), 2.9 или 1.8% (ФСС), 5.1% (ФОМС);
    3. для отдельных категорий юридических лиц и ИП предусмотрены льготы по оплате страховых взносов (например, ИП на режиме УСН может зачесть их в сумму налога, подлежащего зачислению в бюджет).

    Указанный выше размер страховых взносов для ИП действует, пока совокупный доход за год не превысит 300 тыс. руб. Как только такой показатель будет достигнут, предпринимателю нужно доплачивать по 1% с превышения 300 тыс. руб.

    Если ИП принимает на работу наемный персонал, начисление страховых взносов будет происходить по тем же правилам, что и у ООО. При этом за себя ИП будет платить фиксированный тариф, поскольку на него не распространяются правила расчета фонда оплаты труда.

    Уставный капитал и юридический адрес для ООО и ИП

    При создании нового предприятия, учредители обязаны внести уставный капитал в размере, определенном уставом ООО. В законе указан минимальный показатель уставного капитала, который нужно внести для создания ООО – 10 тыс. руб. Для отдельных видов деятельности такая сумма будет еще выше. Оплатить уставной капитал можно в течение срока, определенного уставом, но не позже 4 месяцев с момента регистрации в ИФНС.

    Для регистрации ИП вносить уставный капитал или создавать компенсационные фонды не нужно. Гражданин, ведущий предпринимательскую деятельность, будет отвечать по обязательствам всем своим имуществом, поэтому уставный капитал не требуется. ООО отвечает по долгам только в пределах своих активов и уставного капитала – этим преимуществом могут воспользоваться учредители, чтобы закрыть предприятие с большими долгами. ИП тоже можно снять с учета при наличии долгов, однако кредиторы могут легко обратить взыскание на имущество гражданина.

    При регистрации ИП и ООО нужно указать в заявлении адрес регистрации. Для этого используются следующие правила:

    • так как ИП регистрирует физическое лицо, оно указывает в заявлении адрес постоянной или временной прописки;
    • предприятие можно зарегистрировать в собственном или арендованном здании, помещении, однако запрещено использовать адреса «массовой регистрации»;
    • закон не устанавливает запрета для регистрации ООО по адресу проживания одного из учредителей, однако на практике сделать это невозможно.

    Чтобы ООО могло переехать в другой регион и сменить юридический адрес, ему нужно подать уведомление в ИФНС. В этом случае может быть назначена выездная налоговая проверка, по итогам которой ООО грозят штрафные санкции. Для ИП таких проблем не возникает, так как изменить адрес регистрации можно в любой момент (однако подавать отчетность нужно в ИФНС по адресу, указанному в ЕГРИП).

    Бухгалтерский учет

    Ведение бухгалтерского учета требует приема на работу штатных сотрудников или заключение договора со сторонними бухгалтерами. Также для правильности ведения учета и сдачи отчетности нужно вести журналы, книги, либо использовать профессиональное программное обеспечение. Вести бухгалтерский учет обязаны все юридические лица, в том числе и ООО.

    Для ИП такой обязанности не существует, так как они должны вести только налоговый учет. Однако в отдельных случаях предприниматели могут вести бухгалтерию по собственному усмотрению (например, для своевременного отражения расходов по УСН 15% или по ОСНО).

    Пределы ответственности

    Как указывалось выше, ИП будет отвечать имуществом, принадлежащим гражданину на праве собственности. При этом не имеет значения, использовалось ли это имущество для предпринимательской деятельности, либо для личных нужд гражданина и членов его семьи. Если задолженность будет взыскана в судебном порядке, приставы смогут арестовать имущество и подать его на публичных торгах. Однако запрещено накладывать арест и изымать имущество, включенное в специальный перечень (например, нельзя арестовать и продать единственное жилье должника).

    Ответственность учредителей по долгам юридического лица наступает по следующим правилам:

    1. в процессе текущей деятельности, кредиторы могут обратить взыскание на имущество и счета ООО (например, по судебному акту и исполнительному листу можно наложить арест на счета);
    2. при ликвидации или банкротстве компании, для погашения требований кредиторов будет использоваться и уставный капитал ООО (однако ввиду его незначительного размера, учредители почти ничем не рискуют);
    3. обратить взыскание на личное имущество учредителей можно только в рамках банкротного дела, если будет доказано, что их действия и решения привели к возникновению долгов.

    Таким образом, при регистрации в качестве ИП, риск потерять собственное имущество существенно выше. Чтобы снизить такие риски, можно заблаговременно переоформить активы на членов семьи или близких родственников, чтобы вывести их из-под возможных арестов в исполнительном производстве.

    Расчеты и возможность вывода средств

    Учредители ООО не имеют возможности изъять деньги из оборота предприятия до проведения общего собрания и утверждения такого решения. Только при распределении прибыли между учредителями они могут получить часть оборотных средств с отражением по бухгалтерскому учету. На практике, можно использовать альтернативные варианты получения средств – по договорам займа без фактического возврата средств, по трудовым договорам и т.д. Однако в таких случаях велик риск привлечения к ответственности за нарушение налогового законодательства.

    Для ИП все намного проще. Отразив полученный доход в книгах и отчетности (если это требуется по выбранному режиму налогообложения), предприниматель может снимать деньги со счета и расходовать их по своему усмотрению. Таким же способом можно в любой момент вложить дополнительные средства в бизнес, тогда как ООО сможет привлечь инвестиции только после решения общего собрания учредителей.

    Для ООО оборот наличных денежных средств ограничен суммой в 100 тыс. руб., а оплата налогов может происходить только в безналичной форме. Это обязывает предприятия открывать счета для расчета с контрагентами и бюджетом. Для предпринимателей такая обязанность отсутствует, а ограничения по приему наличных средств могут быть связаны только с особенностями видов деятельности.

    Управление и организация деятельности

    Зарегистрировав ИП, гражданин сам принимает решение о видах деятельности, вариантах инвестирования и привлечения средств, о выборе контрагентов и продукции. Все решения принимаются единолично, причем не обязательно оформлять их в письменном виде (сам факт подписи под договором или иным документов подтверждает принятое решение).

    Для управления и организации деятельности ООО применяются следующие правила:

    • по большинству наиболее важных вопросов решения будут принимать учредители на общем собрании (например, об утверждении кандидатуры директора, о внесении изменений в устав, о распределении прибыли т д.);
    • при создании ООО, нужно утвердить структуру органов управления (генеральный директор, ревизионная комиссия, иные органы), а также пределы их компетенции;
    • решения по вопросам деятельности ООО, принятые с превышением полномочий, могут быть легко оспорены через суд.

    Учредители ООО могут перераспределять полномочия между органами управления, однако, в пределах требований закона. Например, одобрить решение об увеличении уставного капитала директор не сможет, даже если такое право ему предоставлено уставом.

    Выводы

    Выбирая форму ведения бизнеса, нужно учитывать множество факторов – от запланированных видов деятельности, до необходимости принятия оперативных решений при управлении. Зарегистрировать ИП намного проще, быстрее и дешевле, а выбор вариантов налогообложения позволит оптимизировать расходы на отчисления в бюджет. С другой стороны, регистрация ООО позволит вести бизнес даже в тех сферах деятельности, где ИП не смогут получить разрешение – торговля алкоголем, туризм, ломбардная деятельность и т.д. Оптимальным вариантом будет разработка бизнес-плана, который учет все минусы и плюсы при выборе между ИП и ООО.

    Статья написана по материалам сайтов: ipexperts.ru, svoedelo-kak.ru, law03.ru.

    »

    Помогла статья? Оцените её
    1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
    Загрузка...
    Добавить комментарий

    Adblock detector