+7 (499) 322-30-47  Москва

+7 (812) 385-59-71  Санкт-Петербург

8 (800) 222-34-18  Остальные регионы

Звонок бесплатный!

Нормативные основы банковской деятельности 2019 год

Правовой основой совершения операций коммерческими банками является Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности». В ст. 5 Закона указано, что помимо банковских операций кредитная организация может осуществлять следующие сделки:

  • выдавать поручительства за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
  • приобретать права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
  • осуществлять доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
  • проводить операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством РФ;
  • предоставлять в аренду физическим и юридическим лицам специальные помещения или сейфы для хранения документов и ценностей;
  • проводить лизинговые операции;
  • оказывать консультационные и информационные услуги. В Законе также сказано, что кредитная организация вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством РФ.

Коммерческим банкам запрещено законом заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

Правовые основы совершения банками прочих операций определяются гражданским законодательством (Гражданским кодексом РФ).

Важным основополагающим нормативом, регулирующим деятельность коммерческих банков, является показатель достаточности капитала. Банки должны наращивать свой капитал и снижать долю рисковых активов в балансе банка (например, кредитов). Достичь такой структуры активов возможно диверсифицируя их за счет расширения круга таких операций, которые не увеличивают риск активов банка, и являются доходными

Немаловажное значение для расширения круга операций имеет размер банка. Крупный банк обладает бесспорными преимуществами: более опытным управленческим персоналом, он лучше капитализирован, может использовать преимущества географической диверсификации, и, следовательно, лучше противостоять риску, связанному с предложением и развитием новых видов услуг.

Однако расширение деятельности за счет диапазона предоставляемых yслуг снижает эффективность контроля затрат и может привести к росту стоимости услуг по этой причине.

Развитие прочих операций способствует универсализации банковского дела, превращению банков в «финансовые универмаги», диверсификации рисков, получению прибыли, из новых источников, улучшает структуру баланса банка, его ликвидность, но при Чрезмерном расширении может приводить к ослаблению менеджмента, росту себестоимости операций, снижению прибыльности банка.

Понятие и нормативно-правовая основа банковской деятельности

право потребитель банк коммерческий

Неотъемлемой чертой современной рыночной экономики являются банки. Термин «банк» происходит от итальянского слова «banko» (скамья менялы, денежный стол), что означает место, где средневековые менялы-итальянцы раскладывали свои монеты для обмена.

Банки осуществляют связи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением, находясь в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей. Посредствам осуществления банковской деятельности возможно расширение производства, что является необходимым условием развития общества.

Сегодня, в условиях экономического кризиса, данный вопрос наиболее значим. В результате кризиса, затронувшего практически все сферы экономики, налицо спад производства, безработица, неустойчивая банковская система. Эксперты строят различные прогнозы о последствиях кризиса, в том числе и об ожидании его «новой волны», вероятность и разрушительность которой также оценивается по-разному. Но очевидно одно — банковская система ослаблена.

Банки и банковская система России

Вопрос о понятии банка и его основном назначении является предметом обсуждений многих авторов. По мнения одного из классиков политэкономии В.И. Ленина «банки являются всесильными монополистами, которые распоряжаются почти всем денежным капиталом всей совокупности капиталистов и мелких хозяев, а также большей частью средств производства и источников сырья в данной стране и целом ряде стран». Таким образом, Ленин В.И. определяет в качестве основной функции банков управление экономикой посредством предоставления кредитов хозяйствующим субъектам.

Согласно точки зрения профессора Белоглазовой Г.Н. банки созданы с целью осуществления посреднической деятельности, а именно обеспечения свободного движения финансовых ресурсов от агентов рынка, обладающих временно свободными денежными средствами к тем, кто в данный момент нуждается в них. Поэтому «банк» она описывает как «организацию, созданную для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности».

Лаврушин О.И. подчеркивает, что «главным в сущности банка, его основой, можно … считать организацию денежно-кредитного процесса и эмитирование денежных знаков…».

Неляпина Ю.В. считает, что роль банков выражается в том, что они обеспечивают, во-первых, концентрацию свободных капиталов и ресурсов, необходимых для поддержания непрерывности ускорения производства; во-вторых, упорядочение рационализации денежного оборота. Реализуя общественное назначение, банки посредством денежных монетарных инструментов оказывают существенное влияние на состояние экономики финансов, производство и обращение товаров.

В современных условиях банки представляют собой не просто случайный набор, а банковскую систему, которая, будучи одним из важнейших звеньев рыночной экономики, оказывает огромное разностороннее воздействие на жизнедеятельность общества в целом.

В научной литературе сформировалось и иное определение банковской системы. Его сторонники исходят из того, что законодательный перечень элементов банковской системы неполон. Так, по мнению С.А. Голубева банковскую систему России составляют: Центральный Банк РФ, кредитные организации-резиденты; филиалы и представительства иностранных банков; союзы и ассоциации кредитных организаций-резидентов; банковские группы; банковские инфраструктуры; банковский рынок.

Первым и головным звеном банковской системы России является Банк России, который осуществляет свою деятельность в соответствии с Федеральным законом от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». С точки зрения собственности на капитал Банк России — государственный банк, так как его капитал принадлежит государству. «Уставный капитал и иное имущество Банка России являются федеральной собственностью. Банк России осуществляет полномочия по владению, пользованию и распоряжению имуществом Банка России. » — гласит ст. 2 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

Статьей 75 Конституции Российской Федерации установлен особый конституционно-правовой статус Центрального банка Российской Федерации, определено его исключительное право на осуществление денежной эмиссии (часть 1) и в качестве основной функции — защита и обеспечение устойчивости рубля (часть 2).

В науке высказаны различные точки зрения относительно природы статуса Банка России как федерального органа государственной власти, как органа государственного управления специальной компетенции, как федерального государственного учреждения, государственной корпорации, государственного унитарного предприятия, как юридического лица особого рода, федерального юридического лица публичного права, как коммерческой организации с особым правовым статусом.

Центральный Банк России выступает как особый публично-правовой институт, обладающий исключительным правом денежной эмиссии и организации денежного обращения. Он не является органом государственной власти, вместе с тем его полномочия по своей правовой природе относятся к функциям государственной власти, поскольку их реализация предполагает применение мер государственного принуждения. Центральный банк — это главное звено в денежно-кредитной системе и в экономике любой страны. Он монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение, устанавливает правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы, осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций, выдает и отзывает лицензии кредитных организаций, организует банковский надзор, систему расчетов и осуществляет некоторые другие функции.

К банкам первого звена так же относятся Сбербанк РФ, ВТБ, ВТБ-24, РоссельхозБанк. Данные банки являются смешанными, т.е. полугосударственными банками с участием государственного и частного капиталов. Например, учредитель и основной акционер Сберегательного Банка — Центральный банк Российской Федерации (Банк России). По состоянию на 8 мая 2009 г. ему принадлежит 60,25 % голосующих акций и 57,58% в уставном капитале Банка. Остальными акционерами Сбербанка России являются более 273 тысяч юридических и физических лиц.

Ко второму уровню банковской системы относятся кредитные организации. Они в свою очередь делятся на банки и небанковские кредитные организации. Кредитные организации являются коммерческими юридическими лицами и действуют на основании своих уставов и в соответствии с выданными им Банком России лицензиями в целях извлечения прибыли.

Коммерческие банки для осуществления своей коммерческой деятельности должны иметь в распоряжении определенную сумму финансовых средств. Для деятельности банков характерно то, что они, с одной стороны, привлекают из различных источников временно свободные средства, а с другой, размещают их, удовлетворяя потребности предприятий, организаций, населения, нуждающихся в денежных ресурсах. Состав и структура ресурсов коммерческого банка оказывает существенное влияние на его ликвидность и финансовые результаты деятельности в целом.

Ресурсы коммерческих банков представляют собой совокупность их собственных капиталов и фондов и средства, привлеченные банками в результате проведения пассивных операций и используемые для активных операций банка.

Собственными источниками банковских ресурсов являются:

  • · уставный капитал, образованный при создании банка;
  • · резервный фонд, который предназначается для возмещения убытков от активных операций банка, выплаты дивидендов по привилегированным акциям в случае недостаточности полученной прибыли и для других аналогичных целей;
  • · другие фонды, источниками формирования которых служит банковская прибыль (фонд развития банка, фонды, аккумулирующие средства для выплаты дивидендов акционерам и индексации номинала акций, фонд текущих расходов банка).

Привлеченные ресурсы банка:

  • 1) средства физических лиц, привлеченные на банковские счета, и срочные депозитные счета;
  • 2) бюджетные средства местных органов управления;
  • 3) средства общественных фондов;
  • 4) ссуды, полученные от других банков, в том числе и от Центрального банка;
  • 5) средства от выпуска облигаций;
  • 6)товарно-материальные ценности, приобретенные банком для лизинговых операций.

Финансовые средства банка обеспечивают его ликвидность. Ликвидность банка — его способность своевременно и без потерь выполнять свои обязательства перед вкладчиками, кредиторами и другими клиентами. Ликвидность банка не бывает стопроцентной. В случае несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств кредитной организации (в том числе вследствие несвоевременного исполнения финансовых обязательств одним или несколькими контрагентами кредитной организации) и (или) возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения кредитной организацией своих финансовых обязательств возникает риск ликвидности, т.е. риск убытков вследствие неспособности обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме.

Так, например, согласно Положению «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг» от 4 августа 2003 года № 236-П, кредиты Банка России предоставляются банкам в валюте Российской Федерации в целях поддержания и регулирования ликвидности банковской системы на условиях обеспеченности, срочности, возвратности и платности.

Таким образом, банк — вид кредитной организации, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности определенные виды банковских операций. Каждый банк имеет капитал, который складывается из собственных и привлеченных средств. Каждый банк должен быть способным в любое время выполнить свои обязательства перед своими контрагентами, т.е. быть ликвидным. В РФ существует двухуровневая банковская система, состоящая из банков с участием государственного капитала и иных коммерческих банков.

Это интересно:  Задачи аудита бухгалтерской отчетности 2019 год

Нормативные основы банковской деятельности

1. Банковская деятельность — давно сложившийся объек­тивно необходимый элемент нормального функционирования об­щества, государства и ᴇᴦο граждан, а также международного (меж­государственного) экономического сотрудничества, связанный с обес­печением их финансовыми услугами. Понятие это родовое. Прово­дят банковскую деятельность многие организации, различающие­ся по наименованию, организационно-правовым формам, порядку учреждения, полномочиям и формам их осуществления, характе­ру действий и юридической ответственности. Вместе с тем все они входят в единую банковскую систему РФ, состоящую из двух уровней. Первый включает Банк России, второй — кредитные организации. В банковскую систему входят также филиалы и представительства иностранных банков. Статус иностранного имеет банк, признанный таковым по законодательству иностран­ного государства, на территории которого он зарегистрирован.

2. Возглавляет банковскую систему Банк России. Его устав­ный капитал и иное имущество составляет федеральная собствен­ность, которой он владеет, пользуется и распоряжается. Но госу­дарство не отвечает по обязательствам Банка России, а Банк Рос­сии — по обязательствам государства, в случае если они не приняли на себя такие обязательства или если иное не предусмотрено феде­ральными законами.

Банк России — юридическое лицо с той, однако, особеннос­тью, что оно не имеет устава и не регистрируется в налоговых органах. Банк России — некоммерческая организация, получение прибыли не есть цель ᴇᴦο деятельности. Прибыль, после направле­ния её в резервы и фонды, перечисляется в доход федерального бюджета. Основные цели Банка России˸ защита и обеспечение ус­тойчивости рубля, в т.ч. ᴇᴦο покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам; развитие и укрепле­ние банковской системы Российской Федерации; обеспечение эф­фективного и бесперебойного функционирования системы расче­тов.

Банк России образует единую централизованную систему с вертикальной структурой управления. В систему входят центральный аппарат, территориальные учреждения, расчетно-кассо­вые центры, вычислительные центры, полевые учреждения, учеб­ные заведения и другие предприятия, учреждения и организации. Высшим органом Банка России является Совет директоров — кол­легиальный орган, определяющий основные направления деятель­ности Банка России и осуществляющий руководство и управление Банком. В состав Совета директоров входят Председатель Банка России и 12 членов Совета.

Национальные банки республик, будучи территориальными учреждениями Банка России, не обладают статусом юридическо­го лица, не имеют права принимать решения, носящие норматив­ный характер, а также выдавать гарантии и поручительства, вексельные и другие обязательства без разрешения Совета ди­ректоров. Задачи и функции территориальных учреждений Бан­ка России определяются положением о территориальных учреж­дениях Банка России, утверждаемым Советом директоров. Зако­нодательные органы отдельных республик приняли законы, по которым их национальные банки рассматриваются в качестве юридических лиц, имеющих свой устав. Подобные акты, как противоречащие Конституции РФ и федеральным законам, не могут применяться.

Правовые основы банковской деятельности

Понятие банковской системы России

Конституционные основы банковской деятельности закреплены в Конституции РФ, в соответствии сп. «ж» ст. 71 которой финансовое, кредитное регулирование и федеральные банки находятся в ведении Российской Федерации.

Правовое регулирование банковской деятельности, в том числе и кредитования, осуществляется Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Федеральным законом «О банках и банковской деятельности», другими федеральными законами, нормативными правовыми актами Банка России. В регулировании банковского кредитования значительное место принадлежит также деловым обыкновениям и банковским обычаям.

Переход к рынку обусловил реформирование всей банковской системы России. Ее создание относится к началу 1991 г. после принятия 2 декабря 1990 г. двух законов РФ: «О Центральном Банке РСФСР (Банке России)» и «О банках и банковской деятельности в РСФСР». К сожалению, существовавшие пробелы в банковском за-конодательстве, противоречия, коллизии норм привели к серьезным злоупотреблениям в кредитно-банковской сфере, к росту эконо- преступлений, возникновению финансовых пирамид, нанесших огромный ущерб отдельным лицам и обществу в целом. Возникла необходимость в усовершенствовании банковского законодательства, которое в наибольшей мере отражало бы специфику формирования рынка в нашей стране и эффективнее регулировало банковскую сферу. Соответственно в 1995 и 1996 гг. были приняты новые редакции федеральных законов о Центральном банке Российской Федерации и о банках и банковской деятельности.

В соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» (в редакции от 3 февраля 1996 г.) банковская система Российской Федерации включает в себя: Банк России, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков.

Первый уровень представляет Банк России — главный банк Российской Федерации. С целью осуществления согласованных мер по реализации экономической политики Правительства председатель ЦБ РФ участвует в заседаниях Правительства РФ. Министр финансов РФ и министр экономического развития и торговли РФ участвуют в заседаниях Совета директоров Центрального банка РФ с правом совещательного голоса.

Правовое положение ЦБ РФ и его взаимоотношения с банками и другими кредитными организациями определяются тем, что, с одной стороны, Банк России наделен широкими властными полномочиями по управлению денежно-кредитной системой Российской Федерации, а с другой стороны — Банк России является юридическим лицом, вступающим в определенные отношения с банками и другими кредитными организациями.

В соответствии со ст. 2 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» его уставный капитал и иное имущество являются федеральной собственностью. Он призван осуществлять следующие основные цели: защиту и обеспечение устойчивости рубля, в том числе его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам; развитие и укрепление банковской системы; обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов. Получение прибыли не является целью ЦБ РФ.

Для реализации названных целей ЦБ РФ наделен правом осуществлять следующие функции:

  • во взаимодействии с Правительством РФ разрабатывать и проводить единую государственную денежно-кредитную политику, направленную на защиту и обеспечение устойчивости рубля;
  • монопольно осуществлять эмиссию наличных денег и организовывать их обращение;
  • быть кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организовывать систему рефинансирования;
  • устанавливать правила осуществления расчетов в РФ;
  • устанавливать правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы;
  • осуществлять государственную регистрацию кредитных организаций; выдавать и отзывать лицензии у кредитных организаций и организаций, занимающихся их аудитом;
  • осуществлять надзор за деятельностью кредитных организаций;
  • осуществлять валютное регулирование и валютный контроль;.
  • осуществлять иные функции в соответствии с федеральными законами.

ЦБ РФ непосредственно не контролирует деятельность хозяйствующих субъектов, а осуществляет банковское регулирование и надзор за деятельностью банков и других кредитных организаций, принимает меры по защите интересов вкладчиков; для обеспечения стабильности банковской системы создает страховой фонд за счет обязательных отчислений кредитных организаций на условиях и в порядке, определяемых ЦБ РФ, и др. В этих правоотношениях отсутствует равенство сторон, они носят вертикальный характер, но не организационной административно-правовой подчиненности, а функциональной, определяемой властными полномочиями ЦБ РФ.

Специфика правового положения ЦБ РФ определяется и его взаимоотношениями с высшими органами государственной власти. Ни один орган не вправе вмешиваться в его деятельность. Он является подотчетным Государственной Думе, которая проявляется в том, что: назначение и освобождение от должности Председателя Банка России осуществляется Государственной Думой по представлению Президента РФ; назначение на должность и освобождение от должности Государственной Думой членов Совета директоров (высший коллегиальный орган, состоящий из 12 членов и председателя); представление Банком России Государственной Думе на рассмотрение годового отчета, а также аудиторского заключения; определение Государственной Думой аудиторской фирмы для проведения аудиторской проверки ЦБ РФ; проведение парламентских слушаний о деятельности ЦБ РФ; доклады Председателя ЦБ РФ Государственной Думе о деятельности Банка (два раза в год — при представлении годового отчета и основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики).

Структурными подразделениями центрального аппарата ЦБ РФ являются департаменты, создаваемые по основным направлениям деятельности. Одним из основных элементов системы ЦБ являются его территориальные учреждения: национальные банки, главные территориальные управления и др.

Территориальное главное управление Банка России осуществляет часть его функций на определенной территории. Оно обеспечивает проведение единой федеральной политики в области денежного обращения, кредитного регулирования, использования кредитных ресурсов и осуществляет надзор за деятельностью банков. В состав главных управлений в качестве структурных подразделений входят расчетно-кассовые центры (РКЦ), образуемые главными управлениями по согласованию с Банком России. Основной их целью является обеспечение эффективного, надежного и безопасного функционирования платежной системы страны. Этой целью обусловлены функции РКЦ, к которым относятся: осуществление расчетов между кредитными организациями (филиалами); осуществление кассового обслуживания кредитных ор-ганизаций (филиалов); хранение наличных денег и других ценностей, совершение операций с ними и обеспечение их сохранности; обеспечение учета и контроля осуществления расчетных операций и выверки взаимных расчетов через корреспондентские счета (субсчета), открываемые кредитным организациям (филиа-лам); расчетно-кассовое обслуживание представительных и исполнительных органов государственной власти, органов местного самоуправления, их учреждений и организаций, счетов бюджетов всех уровней и органов Федерального казначейства, государственных внебюджетных фондов, воинских частей, военнослужащих, служащих ЦБ РФ; регулирование обязательных резервов, депонируемых в ЦБ РФ, осуществление контроля за своевременностью и полнотой перечисления обязательных резервов, проверка достоверности расчетов обязательных резервов и др.

Как отмечалось ранее, ЦБ РФ является и кредитной организацией. В соответствии со ст. 45 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» он имеет право осуществлять следующие операции с российскими и иностранными кредитными организациями, Правительством РФ:

  • предоставлять российским и иностранным кредитным организациям, Правительству РФ кредиты на срок не более одного года под обеспечение ценными бумагами и другими активами, если иное не установлено федеральным законом о федеральном бюджете;
  • совершать широкий круг других банковских операций, обслуживая не только кредитные организации, но и представительные и исполнительные органы государственной власти, органы местного самоуправления, их учреждения и организации, государственные внебюджетные фонды, воинские части, военнослужащих, служащих ЦБ РФ, а также иных лиц, в случаях, предусмотренных федеральными законами;
  • покупать и продавать чеки, простые и переводные векселя, имеющие, как правило, товарное происхождение, со сроками погашения не более шести месяцев;
  • покупать и продавать государственные ценные бумаги на открытом рынке;
  • покупать и продавать иностранную валюту, а также платежные документы и обязательства в иностранной валюте, выставленные российскими и иностранными кредитными организациями;
  • покупать, хранить, продавать драгоценные металлы и иные валютные ценности;
  • открывать счета в российских и иностранных кредитных организациях на территории РФ и иностранных государств;
  • осуществлять другие банковские операции от своего имени, если это не запрещено законом.

Банк России вправе предъявить в арбитражный суд иск о ликвидации юридического лица, осуществляющего без лицензии банковские операции.

Это интересно:  Незаконная банковская деятельность примеры 2019 год

В целях воздействия на ликвидность банковской системы Банк рефинансирует банки путем предоставления им краткосрочных кредитов по учетной ставке Банка и определяет условия предоставления кредитов под залог различных активов.

Согласно законодательству, ЦБ РФ является кредитором последней инстанции. Он способствует созданию условий для устойчивого функционирования кредитных организаций, не вмешиваясь в их оперативную деятельность.

Как орган управления кредитной системы РФ, Банк России вправе издавать нормативные акты (приказы, инструкции и др.) по вопросам, отнесенным к его компетенции в области банковского кредитования.

Среди названных основных направлений деятельности Банка, связанных с организацией наличного денежного обращения, проведением денежно-кредитной политики, осуществлением различных банковских операций в соответствии с международной и внешнеэкономической деятельностью, важнейшими являются регулирование банковской системы и надзор за деятельностью кредитных организаций.

Второй уровень банковской системы России образуют кредитные организации.

Кредитная организация — это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка РФ (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество Федерального закона «О банках и банковской деятельности в Российской Федерации»).

Кредитная организация имеет право осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии с федеральными законами.

Кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

Кредитные организации подразделяются на банки и небанковские кредитные организации, различия между ними определяются объемом и характером выполняемых ими банковских операций.

Банки — это такие кредитные организации, которые имеют исключительное право в совокупности осуществлять следующие банковские операции:

  • привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;
  • размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности (кредитование);
  • открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Небанковские кредитные организации — это такие кредитные организации, которые имеют право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные в законодательстве. Сочетание указанных операций устанавливает Банк России.

Иностранным является банк, признанный таковым по законодательству иностранного государства, на территории которого он зарегистрирован.

В данном законе дается исчерпывающий перечень банковских операций, которые вправе осуществлять кредитные организации на основании лицензии, предоставленной Банком России. Помимо банковских операций кредитным организациям после получе-ния лицензии предоставлено право на осуществление ряда сделок, примерный перечень которых также назван в законе.

Для преодоления финансовой неустойчивости кредитной организации и восстановления ее платежеспособности, а также для осуществления процедур ликвидации кредитных организаций, т.е. для осуществления мероприятий по их реструктуризации создано Агентство по реструктуризации кредитных организаций. Функции и полномочия данного Агентства закреплены Федёраль- ным законом «О реструктуризации кредитных организаций» от 8 июля 1999 г.

При недостатке средств для осуществления кредитования клиентов и выполнения принятых на себя обязательств кредитная ганизация может обращаться за получением кредитов в Банк России на определяемых им условиях. Кредитные организации значительно отличаются друг от друга по кругу совершаемых банковских операций и других сделок, по территории своей деятельности, по организационно-правовой форме, по источникам формирования уставного фонда и иным критериям.

Классифицируя многочисленные кредитные организации, следует назвать такие виды, как универсальные (совершающие широкий круг операций и других сделок), специализированные (совершающие какой-то один вид банковских услуг); региональные и общероссийские; акционерные и паевые банки.

Финансово-правовые отношения с участием кредитных организаций

Переход к рыночной экономике в России кардинально изменил характер отношений в области банковского кредитования.

В условиях административно-командной системы существовала государственная монополия на банковское дело. Складываю-щиеся отношения в банковской системе регулировались в своей основе нормами административного и финансового права. Формирование рынка, отказ от государственной монополии в банковской сфере повлек принципиальные изменения в правовом регулировании названных отношений, большинство из которых складываются между негосударственными, коммерческими кредитными организациями, банками и их клиентами (организациями, физическими лицами) и регулируются в основном йормами гражданского права.

В этой связи существенно изменились объем и границы финансово-правового регулирования банковской системы. Отказавшись от государственной монополии на банковское дело, государство продолжает осуществлять правовое регулирование банковской системы и реализует функцию контроля. Данные полномочия возложены на Центральный банк РФ (Банк России) и регулируются нормами финансового права. Это обусловлено наличием специфических общественных отношений, которые возникают в процессе финансовой деятельности государства и муниципальных образований в целях обеспечения публичных интересов, а также задач и функций государства.

Во-первых, это отношения между уполномоченными государственными органами и банковской системой в целом или отдельными ее институтами.

Эти отношения возникают между представительными и полнительными органами власти и ЦБ РФ по определению его статуса, взаимоотношений с названными государственными органами. К ним относятся, в частности, отношения по: реализации Банком совместно с Правительством РФ (Министерством финансов РФ) единой денежно-кредитной политики; обслуживанию государственного долга; взаимоотношению с бюджетом и внебюджетными фондами, в том числе перечисление 24% своей прибыли в федеральный бюджет в случаях, предусмотренных гл. 25 НК РФ. Данные отношения регулируются, например, нормами, содержащимися в ст. 4, 23, 26 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», а также в ст. 93, 119 БК РФ. К названной группе отношений относятся также и отношения кредитных организаций (уполномоченных банков) с Федеральным казначейством по обслуживанию бюджетных средств.

Во-вторых, это отношения, в которых ЦБ РФ выступает в роли государственного учреждения в банковской сфере во взаимоотношениях с кредитными организациями. Кредитные организации осуществляют различные банковские операции, тем самым, аккумулируют значительные денежные средства своих клиентов и образуют децентрализованные денежные фонды. Привлеченные средства размещаются от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности среди населения, организаций, а также государственных структур, предоставляя необходимые дополнительные ресурсы для удовлетворения не только частных, но и государственных, общественных потребностей. Таким образом, различные денежные потоки проходят через счета кредитных организаций, банков, вовлекаясь в денежное обращение, в стабильном функционировании которого заинтересовано государство.

Финансовые отношения складываются также между ЦБ РФ и кредитными организациями в связи с их регистрацией, лицензированием, установлением экономических нормативов их деятельности, а также в процессе осуществления банковского надзора.

В-третьих, финансовым правом регулируются некоторые отношения кредитных организаций и обслуживаемых юридических и физических лиц. В соответствии с Законом РФ «О валютном регулировании и валютном контроле», кредитные организации выполняют функции агентов валютного контроля. Они наделены государством властными полномочиями, осуществляют обязательную продажу части валютной выручки своих клиентов, поступающей на соответствующие счета. Таким образом, кредитные организации участвуют в формировании валютных резервов ЦБ РФ.

Кроме того, в с Положением о правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ, утвержденным Советом директоров ЦБ РФ 19 декабря 1997 г., кредитные организации в отношениях с клиентами наделены полномочиями устанавливать, нормативы, в пределах которых организации могут хранить в своих кассах определенные суммы наличных денежных средств. Эти отношения с участием банков также следует рассматривать как финансово-правовые.

Важным аспектом взаимоотношений банка с клиентами в любой стране является правовое регулирование банковской тайны. Так, в соответствии со ст. 26 Федерального закона «О банках и банковской деятельности в Российской Федерации» кредитная организация, Банк России гарантируют тайну об операциях, о счетах и вкладах своих клиентов и корреспондентов. Все служащие кредитной организации обязаны хранить тайну об операциях, счетах и вкладах ее клиентов и корреспондентов, а также об иных сведениях, устанавливаемых кредитной организацией, если это не противоречит федеральному закону.

Среди названных выше отношений, регулируемых нормами финансового права, наиболее значимыми являются отношения между Банком России, представляющим интересы государства и общества при осуществлении денежно-кредитной политики, и остальными институтами банковской системы.

Банк России как орган банковского регулирования и надзора

Главная цель банковского регулирования и надзора состоит в поддержании стабильности банковской системы, защите интересов вкладчиков и кредиторов. Возникающие при этом общественные отношения регулируются, в основном, нормами финансового права.

Банк России в соответствии с Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» в целях обеспечения устойчивости кредитных организаций может устанавливать им определенные обязательные нормативы.

Минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых кредитных организаций; минимальный размер собственных средств (капитала) для действующих кредитных организаций. Минимальный размер собственных средств (капитала) уста-навливается как сумма уставного капитала, фондов кредитной организации и нераспределенной прибыли. Об увеличении минимального размера собственных средств (капитала) ЦБ РФ официально объявляет не позднее, чем за три года до момента его введения.

Уставный капитал кредитной организации составляется из вкладов (номинальной стоимости акций) ее учредителей (участников). Вклады в уставный капитал могут быть в виде:

Внесенные в уставный капитал кредитной организации в установленном порядке материальные активы (банковское оборудование, здания, помещение (кроме незавершенного строительства), в котором располагается кредитная организация, другое имущество) становятся ее собственностью.

Не могут быть внесены в уставный капитал кредитной организации нематериальные активы (в т.ч. права аренды помещения) и ценные бумаги.

Предельный размер неденежной части уставного капитала кредитной организации не должен превышать 20% первые два года деятельности кредитной организации и 10% в последующие годы (с учетом сумм, направленных в уставный капитал по результатам капитализации переоценки неденежной части уставного капитала).

Максимальный размер риска на единого заемщика или группу связанных заемщиков устанавливается в процентах от собственных средств кредитной организации. При определении размера риска учитывается вся сумма кредитов кредитной организации данному заемщику или группе связанных заемщиков, а также гарантии и поручительства, представленные организацией заемщику или группе заемщиков.

Максимальный размер крупных кредитных рисков устанавливается как процентное соотношение совокупной величины крупных рисков и собственных средств кредитной организации.

Крупным кредитным риском является объем кредитов, гарантий и поручительств в пользу одного клиента в размере свыше 5% собственных средств кредитной организации. Максимальный размер крупных кредитных рисков не может превышать 25% собственных средств кредитной организации. Банк России вправе вести реестр крупных кредитных рисков кредитных организаций.

Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика) устанавливается как процентное соотношение величины вклада, полученных гарантий и поручительств, остатков по счетам одного или связанных между собой кредиторов (вкладчиков) и собственных средств кредитной организации.

Нормативы ликвидности кредитной организации определяются как:

  • соотношение между ее активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов и других факторов;
  • соотношение ее ликвидных активов (наличные денежные средства, требования до востребования, краткосрочные ценные бумаги, другие легкореализуемые активы) и суммарных активов.
Это интересно:  К видам аудиторского заключения нельзя отнести 2019 год

Нормативы достаточности капитала определяются как предельное соотношение общей суммы собственных средств кредитной организации и суммы ее активов, взвешенных по уровню риска.

Максимальный размер привлеченных денежных средств (депозитов) населения, который определяется как предельное соотношение общей суммы денежных вкладов (депозитов) граждан и величины собственных средств (капитала) банка.

Размеры валютного, процентного и иных рисков.

Минимальный размер резервов, создаваемых под рисковые активы. Нормативы использования собственных средств банков для приобретения долей (акций) других юридических лиц устанавливаются в форме процентного соотношения размеров инвестируемых и собственных средств кредитной организации. Размер указанного норматива не может превышать 25% собственных средств кредитной организации.

Максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам). Указанный норматив не может превышать 20% собственных средств банка.

С помощью обязательных нормативов ЦБ РФ воздействует на деятельность кредитных организаций, способствует созданию условий для устойчивого их функционирования, поддерживает стабильность кредитной системы России. При установлении обязательных нормативов для кредитных организаций возникают общественные отношения, по своему характеру относящиеся к сфере финансовой деятельности данных хозяйствующих субъектов; при их правовом регулировании применяется метод «власти и подчинения», не основанный на субординации (кредитные орга-низации не входят в систему ЦБ РФ), поэтому рассмотренные выше отношения являются финансово-правовыми.

Для осуществления своих функций и задач РФ наделен определенными властными полномочиями относительно кредитных организаций и их филиалов, включающими: проведение проверок, направление им обязательных для исполнения предписаний об устранении выявленных нарушений, а также применение предусмотренных законом санкций к нарушителям.

Порядок проведения проверок регулируется инструкцией ЦБ РФ о порядке проведения проверок организаций и их филиалов уполномоченными представителями ЦБ РФ от 19 февраля 1996 г. № 341. В случаях нарушения кредитной организацией федерального законодательства или нормативных актов и предписаний ЦБ РФ, непредставления информации или представления неполной, недостоверной информации Банк вправе требовать от кредитной ор-ганизации: 1) устранения выявленных нарушений; 2) взыскивать штраф в размере до одной десятой процента от размера минимального уставного капитала; 3) ограничивать проведение отдельных операций на срок до шести месяцев.

Если предписания Банка не были выполнены в установленные сроки, а также, если эти нарушения создали реальную угрозу интересам кредиторов (вкладчиков), он вправе применить следующие меры воздействия:

  • взыскать с кредитной организации штраф до 1% размера оплачиваемого уставного капитала, но не более 1% минимального размера уставного капитала;
  • потребовать от кредитной организации:
  • осуществления мероприятий по финансовому оздоровлению кредитной организации, в том числе изменения Структуры активов; •.
  • замены руководителей кредитной организации;
  • реорганизации кредитной организации;
  • изменить для кредитной организации обязательные нормативы на срок до шести месяцев;
  • ввести запрет на осуществление кредитной организацией отдельных банковских операций, предусмотренных выданной лицензией, на срок до одного года, а также на открытие филиалов на срок до одного года;
  • назначить временную администрацию по управлению кредитной организацией на срок до шести месяцев.

Банк России вправе отозвать у кредитной организации лицензию на осуществление банковских операций по основаниям, предусмотренным Федеральным «О банках и банковской деятельности», о чем будет сказано ниже.

Надзорные, контрольные полномочия ЦБ РФ осуществляет также в процессе рассмотрения вопроса о регистрации кредитной организации в Книге государственной регистрации кредитных организаций, выдаче и отзыве лицензии на право банковских операций.

Порядок регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности установлен федеральными законами «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)», «О банках и банковской деятельности», а также принятой на их основе инструкцией ЦБ РФ «О порядке применения федеральных законов, регламентирующих процедуру регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности» от 23 июля 1998 г. В соответствии с этими актами кредитные организации подлежат государственной регистрации в Банке России, который не только их регистрирует, но и ведет Книгу государственной регистрации кредитных организаций, а также выдает лицензии на осуществление банковских операций.

Уставный капитал кредитной организации составляется из величины вкладов ее участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы ее кредиторов. Минимальный размер уставного капитала устанавливается Банком России. Вклады в уставный капитал могут быть в виде денежных средств, а также материальных активов. При этом не могут быть использованы для формирования уставного капитала привлеченные денежные средства, а также средства федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов, свободные денежные средства и иные объекты собственности, находящиеся в ведении федеральных органов государственной властц, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.

Важной гарантией стабильности банковской системы является законодательное требование о том, что учредители банка не имеют права выходить из состава участников банка в течение первых трех лет со дня его регистрации.

Лицензия на осуществление банковских операций кредитной организации выдается после ее государственной регистрации и без ограничения сроков ее действия.

Вновь созданной кредитной организации могут быть выданы следующие виды лицензий:

  • лицензия на осуществление банковских операций со сред-ствами в рублях (без права привлечения во вклады средств физи-ческих лиц);
  • лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады средств физических лиц);
  • лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов. Данная лицензия выдается ЦБ РФ по согласованию с Министерством финансов РФ.

Кредитная организация может расЩирить круг выполняемых операций путем получения следующих видов лицензий:

  • лицензии на осуществление операций с драгоценными металлами;
  • лицензии на привлечение во вклады средств физических лиц в рублях, которая может быть выдана по истечении двух лет с даты государственной регистрации кредитной организации;
  • лицензии на привлечение во вклады средств физических лиц в рублях и иностранной валюте, которая также выдается по истечении двух лет со дня государственной регистрации кредитной организации;
  • генеральной лицензии, которая может быть выдана банку, имеющему лицензии на выполнение всех банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте. Генеральная лицензия не расширяет круга выполняемых банком операций. Банк, имеющий генеральную лицензию, имеет право в установленном порядке открывать филиалы за рубежом и/или приобретать доли в уставном капитале организаций — нерезидентов.

В ст. 16 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» определены основания и порядок отказа в государственной регистрации кредитной организации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций. Этот перечень носит исчерпывающий характер и не может быть расширен по усмотрению Банка России. Таким образом, отказ допускается, в частности, по следующим основаниям:

  • несоответствие квалификационным требованиям, предъяв-ляемым к предлагаемым кандидатам на должности руководителей исполнительных органов и (или) главного бухгалтера, что включает в себя: отсутствие у них необходимого образования и опыта руководящей работы в кредитной организации не менее двух лет; наличие судимости за совершение преступления в сфере экономики; совершение в течение года административного правонарушения в области торговли и финансов; наличие в течение последних двух лет фактов расторжения с указанными трудового договора по инициативе администрации по основаниям, предусмотренным п. 2 ст. 254 КЗоТ РФ;
  • неудовлетворительное финансовое положение учредителей кредитной организации или невыполнение ими своих обязательств перед бюджетом за последние три года;
  • несоответствие документов, поданных для государственной регистрации кредитной организации и получения лицензии, требованиям федеральных законов и др.

Отказ в государственной регистрации и выдаче лицензии, непринятие Банком России в установленный срок соответствующего решения могут быть обжалованы в арбитражный суд.

Кредитные организации могут открывать обособленные подразделения (представительства, филиалы), а также внутренние структурные подразделения вне места нахождения головного офиса с момента уведомления Банка России.

Регистрация и лицензирование деятельности кредитных организаций с инвестициями и филиала иностранного банка имеет свои особенности. Они должны дополнительно представить в Банк России такие документы, как:

  • решение иностранного юридического лица о его участии в создании кредитной организации или о0 открытии филиала банка на территории России;
  • документ, подтверждающий регистрацию юридического лица, и балансы за три предыдущих года, подтвержденные аудиторским заключением;
  • письменное согласие соответствующего контрольного органа страны его местопребывания на участие в создании кредитной организации на территории РФ или на открытие филиала банка в тех случаях, когда такое разрешение требуется по законодательству страны его местопребывания.

Иностранные физические лица представляют подтверждение первоклассным (согласно международной практике) иностранным банком платежеспособности этого лица.

Размер (квота) участия иностранного капитала в банковской системе страны устанавливается федеральным законом по предложению Правительства РФ, согласованному с Банком России.

В ст. 20 Федерального закона «О банках и банковской деятельности в Российской Федерации» предусмотрены основания для отзыва лицензии Банком России у кредитной организации на осуществление банковских операций:

  • установление недостоверности сведений, на ойноэании которых выдана лицензия;
  • задержка начала осуществления банковских операций, предусмотренных лицензией, более чем на год со дня ее выдачи;
  • установление фактов недостоверности отчетных данных;
  • задержки более чем на 15 дней представления ной отчетности (отчетной документации);
  • осуществление, в том числе однократное, банковских операций, не предусмотренных лицензией Банка России;
  • неисполнение требований законодательства, нормативных актов Банка России, если в течение года к кредитной организации неоднократно применялись меры, предусмотренные Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»;
  • наличие ходатайства временной администрации, если к моменту окончания срока ее деятельности, установленного Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», имеются основания для ее назначения, предусмотренные указанным Федеральным законом;
  • неоднократного в течение года виновного неисполнения со-держащихся в исполнительных документах судов, арбитражных судов требований о взыскании денежных средств со счетов (вкладов) клиентов кредитной организации при наличии денежных средств на счете (во вкладе) указанных лиц.

Банк России в ряде случаев, предусмотренных в ч. 2 ст. 20 данного закона, обязан отозвать лицензию на осуществление банковских операций.

Только в перечисленных случаях Банк России может отозвать лицензию. Сообщение об отзыве лицензии на осуществление банковских операций публикуется в «Вестнике Банка России» в недельный срок со дня принятия соответствующего решения.

Статья написана по материалам сайтов: vuzlit.ru, referatwork.ru, be5.biz.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector