Методика расследования незаконной банковской деятельности 2019 год

Лекция: МЕТОДИКА РАССЛЕДОВАНИЯ НЕЗАКОННОЙ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ.

П Л А Н .

1). Криминалистическая характеристика незаконной банковской деятельности и обстоятельства, подлежащие установлению и доказыванию — с. 97.

2).Особенности возбуждения уголовного дела и планирование расследования – с.113.

3)Особенности производства отдельных следственных действий и организационных мероприятий – с.115.

Л И Т Е Р А Т У Р А :

1. 1.УК РФ, изд. Омега-л, М., 2006.

2. Комментарий к УК РФ, изд. Норма, М.,2002.

3. УПК РФ, изд. Омега-л, М., 2006.

4.Курс криминалистики в 3-х томах под ред. проф. Р.С. Белкина, М., 1997.

5.Основы методики расследования финансовых преступлений, Вестник М.У., Сер.11, Право,1999.

6.Л.Я. Драпкин, Я.М. Злоченко. Теневая экономика,// Организованная преступность и коррупция, 2000/2,с.32-37.//

7.Методические рекомендации по организации расследований в кредитно-финансовой сфере. Информационный бюллетень СК при МВД РФ №1(94),1998.

8.Расследование неправомерных действий при банкротстве, преднамеренного либо фиктивного банкротства: методические рекомендации. Информационный бюллетень СК при МВД РФ №3(100), 1999.

Криминалистическая характеристика незаконной банковской деятельности и обстоятельства, подлежащие установлению и доказыванию.

Криминалистическая характеристика незаконной банковской деятельности складывается из следующих системообразующих ее элементов: способов совершения, времени и места совершения, обстановки, способствующей совершению преступления, типичной личности преступников, соучастников, мотивов действий преступников.

Незаконная банковская деятельность определяется как осуществление банковских операций без государственной регистрации, при отсутствии специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение обязательно или с нарушением лицензионных требований и условий (ст. 172 УК РФ). Эффективность борьбы с данным видом преступлений в значительной степени зависит от того, насколько сотрудники правоохранительных органов обладают достаточным объемом знаний о механизме функционирования банковской системы Российской Федерации, особенностях правового регулирования банковской деятельности и правового положения субъектов этой деятельности.

Банковская деятельность является разновидностью предпринимательской деятельности и заключается в систематическом выполнении банковских операций кредитными организациями, имеющими специальное разрешение (лицензию) Центрального банка Российской Федерации, полученное после государственной регистрации кредитной организации. Нужно отметить, что банковские операции могут осуществляться только кредитной организацией, имеющей лицензию, предусматривающую их выполнение, и только по тем правилам, которые определены действующим законодательством и Банком России.

Анализ действующего законодательства позволяет выделить три условия законности банковской деятельности.

Первым условием законной банковской деятельности является государственная регистрация субъекта в качестве банка либо небанковской кредитной организации.

Правом на государственную регистрацию кредитных организаций законодатель наделил только Центральный банк России. Никакие другие федеральные органы исполнительной власти, осуществляющие государственную регистрацию юридических лиц, не вправе зарегистрировать организацию в качестве банка либо небанковской кредитной организации.

Государственная регистрация кредитной организации подтверждается следующими документами:

1)- наличием в организации свидетельства о государственной регистрации, выданного Департаментом лицензирования банковской и аудиторской деятельности Банка России, а также устава и учредительного договора данной организации, на титульном листе которых проставлен штамп с указанием даты государственной регистрации и регистрационного номера;

2)- наличием в территориальном главном управлении Банка России второго экземпляра свидетельства о государственной регистрации данной кредитной организации, вторых экземпляров ее устава и учредительного договора, а также соответствующей записью в регистре кредитных организаций, который ведет каждое главное управление Банка России по подведомственной ему территории;

3)- наличием соответствующей записи в Книге государственной регистрации кредитных организаций, которую ведет Банк России;

4)- наличием соответствующей записи в государственном реестре юридических лиц.

Однако факт государственной регистрации кредитной организации еще не дает ей права на осуществление банковской деятельности. Это право она приобретает лишь после получения лицензии на выполнение банковских операций. Поэтому вторым условием законности банковской деятельности является наличие у кредитной организации лицензии на осуществление указанных в ней банковских операций.

Порядок лицензирования кредитных организаций имеет несколько особенностей:

1. Правом на выдачу «банковских» лицензий наделен только Банк России.

2. Вопрос о возможности выдачи лицензии на осуществление банковских операций рассматривается Банком России одновременно с вопросом о государственной регистрации и в те же сроки. Это объясняется тем, что наряду с документами, необходимыми для государственной регистрации, учредители кредитной организации представляют в Банк России ходатайство о выдаче лицензии.

3. Основанием для выдачи кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций является оплата 100% уставного капитала в течение одного месяца после получения учредителями уведомления о государственной регистрации. Неоплата или неполная оплата уставного капитала в этот срок является основанием для аннулирования решения о государственной регистрации.

4. Лицензия должна содержать перечень разрешенных данной кредитной организации банковских операций с указанием валюты, в которой они могут совершаться.

5. Лицензии на осуществление банковских операций подразделяются на лицензии, выдаваемые вновь созданным банкам или небанковским кредитным организациям, и дополнительные лицензии, которые предназначены для расширения их деятельности.

После принятия Банком России решения о лицензировании кредитной организации, ей выдается соответствующая лицензия, о чем делается запись в реестре выданных лицензий. Такие реестры ведут главные управления Банка России по подведомственной им территории. Следовательно, факт осуществления банковских операций при отсутствии у кредитной организации лицензии, предусматривающей их выполнение, может свидетельствовать о незаконной банковской деятельности.

Следует отметить, что в случае нарушения кредитной организацией банковского законодательства, Банк России может применить к ней следующие санкции:

1)- ограничение проведения отдельных банковских операций на срок до шести месяцев;

2)- запрет на выполнение отдельных банковских операций, предусмотренных выданной лицензией, на срок до одного года;

3)- отзыв лицензии на осуществление банковских операций.

Действие этих санкций распространяется на все подразделения кредитной организации, в том числе и филиалы. Из этого следует, что осуществление кредитной организацией банковских операций, выполнение которых запрещено либо ограничено, может свидетельствовать о незаконной банковской деятельности.

Наряду с кредитными организациями право на осуществление банковских операций имеют их филиалы и внутренние структурные подразделения (дополнительные офисы, операционные кассы, пункты обмена иностранной валюты). Однако эти подразделения кредитной организации может осуществлять лишь те банковские операции, которые предусмотрены лицензией, выданной данной кредитной организации. Следовательно, факт выполнения структурными подразделениями кредитной организации банковских операций, не предусмотренных лицензией, выданной данной организации, может свидетельствовать о незаконной банковской деятельности.

Третьим условием законности банковской деятельности является соблюдение лицензионных требований и условий при осуществлении банковских операций.

Основной перечень лицензионных требований и условий банковской деятельности сформулирован в Федеральном законе «О банках и банковской деятельности». Так, например, для получения лицензии на привлечение вкладов населения с момента государственной регистрации банка должно пройти не менее двух лет.

К нарушению лицензионных требований и условий также относится несоблюдение либо ненадлежащее соблюдение кредитной организацией порядка выполнения банковских операций. Например, если покупка и продажа наличной иностранной валюты осуществляется с грубым нарушением порядка организации работы обменных пунктов и эти нарушения причинили крупный ущерб государству, клиентам либо повлекли извлечение дохода в крупном размере, то налицо незаконная банковская деятельность.

Криминалистическая характеристика незаконной банковской деятельности складывается из способов, места, времени, обстановки преступного посягательства, признаков личности субъекта посягательства, соучастников, мотивов их действий.

Способы незаконной банковской деятельности. Статья 172 УК РФ предусматривает ответственность за осуществление незаконной банковской деятельности, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, только такими способами, как:

1) осуществление банковской деятельности или операций без регистрации;

2) осуществление банковской деятельности без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение обязательно;

3) осуществление банковской деятельности или операций с нарушением лицензионных требований и условий.

Таким образом, законодатель выделяет три группы способов незаконной банковской деятельности.

Для первой группы способовхарактерно выполнение банковских операций ненадлежащим субъектом:

1)- юридическим лицом, зарегистрированным в установленном законом порядке и фактически функционирующим либо индивидуальным предпринимателем (в данном случае банковские операции выполняются ими наряду с другими видами экономической деятельности);

2)- организацией, которая зарегистрирована в качестве юридического лица по поддельным, найденным либо похищенным документам;

3)-незарегистрированной в соответствии с действующим законодательством организацией (фиктивной организацией, выступающей в гражданском обороте в качестве юридического лица);

4)- физическим лицом;

5)- кредитной организацией, в отношении которой принято решение об аннулировании ее государственной регистрации.

К способам осуществления банковской деятельности без государственной регистрации относятся:

1)- выполнение банковских операций без обращения за регистрацией в Банк России;

2)- осуществление банковской деятельности после подачи в Банк России документов, необходимых для государственной регистрации, но до принятия положительного решения о регистрации данной кредитной организации;

3)- проведение банковских операций после получения отказа Банка России в государственной регистрации;

4)- осуществление банковской деятельности после аннулирования решения о государственной регистрации кредитной организации в связи с неоплатой или неполной оплатой уставного капитала.

Для второй группы способов без лицензии банковские операции могут осуществляться как надлежащим, так и ненадлежащим субъектомбанковской деятельности. Если в первом случае речь идет о кредитной организации, зарегистрированной в установленном законом порядке, то во втором — о субъекте, не зарегистрированном Банком России в качестве кредитной организации и не имеющем соответствующей лицензии на совершение банковских операций.

К способам безлицензионной банковской деятельности относятся:

1)- осуществление банковской деятельности лицом, незарегистрированным в качестве банка или небанковской кредитной организации и не имеющим лицензии на совершение банковских операций;

Это интересно:  Компании подлежащие обязательному аудиту 2019 2019 год

2)- совершение банковских операций после обращения кредитной организации в Банк России с ходатайством о разрешении на их проведение, но до получения соответствующей лицензии;

3)- выполнение кредитной организацией банковских операций после получения отказа в выдаче лицензии, предусматривающей их совершение;

4)- выполнение кредитной организацией банковских операций, не предусмотренных имеющейся у нее лицензией;

5)- проведение кредитной организацией банковских операций с нарушением ограничений, установленных Банком России для этих операций;

6)- осуществление кредитной организацией банковских операций в случае установления Банком России запрета на их совершение;

7)- выполнение кредитной организацией банковских операций после отзыва Банком России лицензии на осуществление таких операций. Здесь характерен следующий случай из практики: в 1995 году следственной частью Следственного комитета при МВД РФ было расследовано уголовное дело в отношении генерального директора АО «Славянский торговый дом» Пилюгина, организовавшего преступную группу. Проживая в г. Москве с 1991 года, он активно занимался «бизнесом», сводившимся к превращению безналичных денег в наличные, для этого вступил в сговор с руководителем «Союзпрофбанка» Летуновым, который за вознаграждения открывал в своем банке счета коммерческим структурам и содействовал им в выдаче из кассы банка под фиктивные сделки крупных сумм иностранной наличности, не имея лицензии на куплю-продажу его банком иностранной валюты в наличной и безналичной формах.

Для третьей группы способов характерно нарушение требований и условий лицензирования банковской деятельности:

1)- осуществление банковских операций лицами, не соответствующими квалификационным требованиям, установленным нормативно-правовыми актами регламентирующими выполнение данных операций;

2)- выполнение банковских операций с нарушением требований, предъявляемых к зданиям, сооружениям, оборудованию и иным техническим средствам, используемым при осуществлении данных операций.

Место и время посягательства— это ценный источник информации о расследуемом событии. Действия виновного, сопряженные с осуществлением банковских операций без регистрации, при отсутствии лицензии либо с нарушением лицензионных требований и условий не совершаются спонтанно. Как правило, им предшествует тщательная подготовка, включающая создание соответствующих условий для его совершения, подбор соучастников, обеспечение определенных гарантий безопасности, подготовку документов прикрытия, разработку плана преступления. Планируя преступление, виновный заранее выбирает место и время посягательства. Этот выбор зависит от ряда субъективных и объективных факторов: вида банковских операций, которые планируется незаконно осуществлять, личностных качеств виновного, наличия или отсутствия у него технических средств, соучастников. В свою очередь, выбранное место и время в значительной степени определяют поведение преступника и других лиц, прямо или косвенно связанных с незаконной банковской деятельностью; обусловливают выбор способа и технических средств.

Чаще всего незаконная банковская деятельность совершается в организациях, выступающих в гражданском обороте от имени кредитных организаций. В случае осуществления незаконной банковской деятельности гражданином, последний, как правило, также выполняет банковские операции от имени реально существующей либо вымышленной кредитной организации.

Обстановка совершения незаконной банковской деятельности, влияющая на выбор способа достижения преступного результата, складывается из целого ряда субъективных и объективных факторов, в которых действует субъект преступления.

Объективно ее составляют уровень правового регулирования банковской деятельности, состояние экономики страны в целом и данного сектора экономики в частности, состояние контроля за банковской деятельностью со стороны государственных органов. Преступники также учитывают возможности правоохранительных органов, наличие у них необходимых сил и средств, компетентность и добросовестность руководства и сотрудников кредитной организации, которая используется для совершения преступления. Исходя из перечисленных особенностей, определяются место, время, способ преступления, выбираются помещения, технические средства и оборудование, необходимые для совершения незаконной банковской деятельности.

Существенное значение также имеет обстановка в конкретной организации, где совершается незаконная банковская деятельность. К условиям, определяющим поведение виновного, относятся: местонахождение организации, ее структура и характер деятельности; уровень организации учета и контроля, режим работы; служебные полномочия виновных; наличие недостатков в деятельности организации.

Исследование обстановки совершения незаконной банковской деятельности предполагает установление:

· полного наименования юридического лица, его организационно-правовой формы и формы собственности;

· места государственной регистрации и места осуществления организацией своей деятельности;

· состава учредителей и руководителей, в частности, необходимо выяснить, не являются ли они подставными или вымышленными лицами, на основании каких документов данные лица исполняют возложенные на них обязанности и в чем они заключаются;

· характера деятельности, включая виды деятельности, которыми организация может заниматься в соответствии с учредительными документами и имеющимися лицензиями, а также виды деятельности, которыми она занимается фактически;

· состояния учета и контроля за производственными и финансовыми операциями, а также соблюдения соответствующих нормативных требований при их выполнении и документальном оформлении;

· наличия недостатков в деятельности организации, контроле и учете, а также нарушений, выявленных в ходе ранее проводимых аудиторских, налоговых и иных документальных проверок;

· уровня профессиональной подготовки руководителей организации, бухгалтерских работников, исполнителей конкретных банковских операций;

· психологического климата в коллективе организации, в том числе взаимоотношений между различными подразделениями организации, между руководителями и работниками.

Не нашли то, что искали? Воспользуйтесь поиском:

Методика расследования незаконной банковской деятельности

По делам рассматриваемой категории особый интерес для изучения представляют особенности проведения таких следственных действий, как обыск; выемка; осмотр документов; допрос свидетелей, подозреваемых (обвиняемых), экспертов и специалистов; назначение экспертизы.

Как уже неоднократно отмечалось ранее в данной работе, планирование следственных действий, тактика проведения следственных действий зависит от того, какая следственная ситуация сложилась в ходе расследования уголовных дел о преступлениях, совершаемых в сфере кредитно-банковской деятельности, что непосредственно связано с личностью преступника.

На первоначальном этапе расследования преступлений, совершенных в кредитно-банковской деятельности, в которых имеется лицо, подозреваемое в совершении преступления, необходимо провести допрос представителя потерпевшего (банка, кредитной организации, предприятия), произвести задержание подозреваемого, проведение обысков на рабочем месте подозреваемого, в его жилище, допрос свидетелей.

При производстве обозначенных следственных действий необходимо непосредственное участие следователя в их организации, планировании, подготовке и проведении. Следователь совместно с оперативным работником должен правильно выбрать тактику проведения следственных действий, чтобы исключить возможность уничтожения орудий и предметов посягательства, сокрытия других доказательств и следов преступления, предотвратить или нейтрализовать другое противодействие расследованию.

По делам рассматриваемой категории также существует настоятельная необходимость одновременного параллельного проведения нескольких следственных действий в наиболее сжатые сроки. Это определяется тем, что преступники могут уничтожить прямые доказательства своей преступной деятельности,

Особенностью следственных действий по делам о преступлениях, совершенных в сфере кредитно-банковской деятельности является необходимость участия во многих из них нескольких специалистов одного профиля или различных специальностей (бухгалтеров, аудиторов, программистов и других). В связи с тем, что первостепенной задачей на первоначальном этапе расследования преступлений в сфере кредита и банковской деятельности должен стать всесторонний анализ финансово-хозяйственной деятельности банка или иного кредитного учреждения, обыск должен быть направлен на изъятие учредительных, уставных, регистрационных документов, документов бухгалтерского учета и отчетности, различных черновых записей, отражающих мошеннические операции; все эти данные могут находиться как на бумажных, так и на магнитных носителях. В случае, если деятельность финансовой компании подлежит лицензированию, то изъятие документов на получение лицензии является обязательным. Однако само по себе наличие у финансовой компании лицензии не является гарантией от совершения преступления, равно как и наличие у должностных лиц аттестата на право работы с ценными бумагами.

Немаловажное значение имеют фото-, аудио- и видеодокументы, которые могут указывать на связи подозреваемого с другими лицами. При обыске необходимо обращать внимание на отыскание и изъятие не только оперативных банковских документов, но и различных приказов, распоряжений, нормативных актов, которые изымаются либо в оригинале, поскольку речь может идти об установлении авторства тех или иных актов, а также их исполнителей, либо в копиях.

На первоначальном этапе расследования нередко приходится проводить несколько групп обысков: по месту постоянного жительства подозреваемого; в гаражах; на дачах; по месту работы участников преступления.

При производстве обысков в кабинетах чиновников органов исполнительной власти всех уровней желательно избегать излишнего афиширования проводимого следственного действия. При обыске должны присутствовать обыскиваемый и его непосредственный руководитель.

Организуя обыск по месту жительства преступника, необходимо учитывать оперативные данные о местах возможного сокрытия похищенного или интересующих следствие документов. Подложные документы, чеки, ценные бумаги, деньги, пластиковые карты, сберегательные книжки, ценности обычно прячутся в специально оборудованных тайниках. Поэтому следователь должен продумать, какие технические средства потребуются для их обнаружения. В литературе по криминалистической тактике и методике справедливо отмечается, что наличие тайника само по себе является уликой, а потому факт его нахождения должен быть обязательно зафиксирован не только в протоколе следственного действия, но и с помощью фотосъемки или видеозаписи.

Важно выявить преступные связи подозреваемого с другими лицами (возможными соучастниками преступления). Поэтому в процессе обыска нужно искать тетради внутреннего (оперативного), неофициального учета, незаполненные бланки документов, записные книжки с адресами и номерами телефонов, фотографии, образцы банковских и иных документов, данные о типах аппаратуры, спецсвязи и правилах их использования, черновые записи.

Это интересно:  Безопасность банковской деятельности учебник 2019 год

В ходе проведения обыска необходимо изъять документы, указывающие на связь подозреваемого с кредитно-банковским учреждением, печати. В настоящее время при совершении преступлений используется компьютерная техника, в которой может находиться информация имеющая отношение к материалам уголовного дела (выписки из систем «Банк-Клиент», «Интернет-Банк», электронные макеты документов и др.). Зачастую компьютеры объединены в одну сеть, при неправильном обращении с ним возможна утрата информации. В связи с изложенным при проведении обысков необходимо участие специалиста, который проведет «грамотное» изъятие информационных носителей. Кроме того, необходимо участие специалистов в области бухгалтерского учета, которые окажут помощь в определении необходимых для изъятия документов.

Допрос свидетелей и потерпевших. При расследовании преступления, совершенного в сфере кредитно-банковской деятельности, следователи нередко сталкиваются со значительными трудностями объективного и субъективного характера, что накладывает отпечаток на содержание тактики производства многих следственных действий, включая допрос свидетелей и потерпевших. Тактика проведения допроса указанных участников уголовного процесса по делам о преступлениях, совершенных в сфере кредитно-банковской деятельности имеет следующие особенности. Готовясь к допросу, следователю необходимо проконсультироваться со специалистами в сфере кредитно-банковской деятельности, составить с их помощью различные схемы движения денежных средств и документов.

На подготовительном этапе допроса свидетелей и потерпевших следует также уделить внимание определению необходимых материалов, которые будут предъявляться допрашиваемому в ходе его проведения. Документы, иные вещественные доказательства, которые будут предъявляться в ходе допроса, необходимо заранее подготовить. Луценко О.А. Расследование хищений в сфере банковской деятельности. Научно-практическое пособие. — Ростов — на — Дону, Изд-во Рост, ун-та, 1998. С. 109.

Обычно допрос свидетелей и потерпевших происходит в условиях бесконфликтной ситуации. Это объясняется тем, что свидетели, как правило, только констатируют известные им факты по поводу совершенного мошенничества. Они не причастны к преступлению, по поводу которого допрашиваются, и им нечего бояться. Однако это не означает, что достоверность показаний допрашиваемого будет гарантирована. Особенностью преступлений, совершаемых в сфере кредитно-банковской деятельности, является то, что эти преступления совершаются в течение весьма длительного периода, в связи с чем свидетелям и потерпевшим в ходе допроса приходится вспоминать о давно прошедших событиях, поэтому важным в тактическом отношении является использование следователем различных способов активизации ассоциативных связей в памяти допрашиваемого. Для восстановления в памяти свидетеля или потерпевшего отдельных обстоятельств, имеющих значение для следствия, во время допроса можно предъявить некоторые предметы обстановки происшедшего события, документы и прочее.

При повторных допросах некоторая сумбурность, неопределенность первых показаний сменяется логической последовательностью изложения обстоятельств имевшего место преступления, его подробностей и деталей, имеющих подчас важное значение для раскрытия и расследования преступлений, совершенных в сфере кредитно-банковской деятельности.

Приступая к допросу, следователь должен помнить о том, что на указанных участников уголовного процесса оказывается воздействие как со стороны преступника, так и со стороны коррумпированных чиновников, заинтересованных в благоприятном для них исходе уголовного дела.

В некоторых случаях хороших результатов можно добиться путем участия в допросе соответствующих специалистов или экспертов, которых мы указывали выше. В ходе его производства они могут давать квалифицированные пояснения по возникающим специальным вопросам; задавать с разрешения следователя соответствующие вопросы допрашиваемому, не выходя за рамки своей компетенции.

Допрос подозреваемого (обвиняемого). Допрос подозреваемого (обвиняемого) по исследуемой нами категории уголовных дел также имеет свои особенности.

При подготовке к допросу указанных лиц необходимо иметь ввиду, что, многие из преступников, совершающих преступления в указанной сфере, имеют высшее образование (финансово-экономическое, юридическое), опыт работы в финансовых органах и знают все особенности, в том числе и изъяны деятельности в сфере кредитно-банковской деятельности.

При подготовке к допросу подозреваемого (обвиняемого) осуществлять следующие действия:

— глубоко и всестороннее изучить документы. Речь идет не только о документах, содержащих информацию о проведении той или иной преступной операции, но и об общих положениях законодательной базы, частных постановлений, инструкций, других нормативных актов, касающихся деятельности банка или коммерческой фирмы, где было совершено мошенничество;

— проконсультироваться с различными специалистами в сфере бухгалтерского учета и отчетности, экономического анализа, аудита, компьютерных технологий и т. д. с тем, чтобы квалифицированно сформулировать вопросы и в необходимых случаях составить схемы движения документов;

— изучить личность подозреваемого (обвиняемого), его деловые качества, знания и опыт, черты характера; морально-волевые качества, его психологическое состояние. Это поможет следователю верно выбрать тактику поведения в случае дачи обвиняемым ложных показаний;

— подобрать необходимые документы, нормативный материал, показания других лиц, которые могут понадобиться при производстве допроса;

— своевременно назначить те или иные экспертизы, данные которых могут подтвердить или опровергнуть показания обвиняемого;

— составить примерный письменный план допроса с перечнем вопросов и определением их последовательности.

Характер задаваемых вопросов в каждом конкретном случае расследования зависит от сложившейся следственной ситуации. Тем не менее мы считаем, что в большинстве случаев следователь должен выяснять следующие вопросы:

— осведомленность и компетентность обвиняемого в вопросах проведения тех или иных банковских или коммерческих операций; условия и порядок их совершения; условия и порядок наступления ответственности за невыполнение взятых обязательств;

— взаимоотношения с другими подозреваемыми (обвиняемыми) и лицами, причастными к расследуемому преступлению;

— о механизме совершения преступления, сумме похищенного;

— о лицах, совершивших преступление, выполняемых ими ролях; характер связей между коммерческими структурами, фигурирующими в подложных документах и связей их руководителей; имелись ли между ними договорные отношения;

— об обстоятельствах, способствовавших совершению преступления;

— хронологию всех эпизодов преступления.

Осмотр и последующий анализ документов. Из всех видов следственного осмотра осмотр документов, наряду с допросом и выемкой, явился наиболее типичным следственным.

Данное положение отмечается и в литературе: при расследовании преступлений, совершаемых в сфере кредитно-банковской деятельности, различного рода документы количественно занимают первое место среди доказательств, исследуемых по делу.

Наиболее обстоятельно следственный осмотр документов по делам о хищениях освещен в работах В.П. Власова. Власов В.П. Следственный осмотр и предварительное исследование документов. — М.: Госюриздат, 1961. С. 56

Под документом понимается надлежащим образом оформленный, содержащий все необходимые реквизиты материальный носитель информации, удостоверяющий юридически значимые факты или события. Понятие «документ» может трактоваться достаточно широко — это фото-, аудио-, видеодокументы. В настоящее время на практике все большее распространение получает такой вид документа, как «электронный». О возможности использования в судебном процессе современных источников информации лось еще в сказано в Федеральном законе от 20 февраля 1995 г. № 24-ФЗ «Об информации, информатизации и защите информации».

На специфику осмотра вышеуказанных документов влияют внешний вид, назначение, состояние, объем информации, содержащейся в них, взаимосвязь с иными документами в системе документооборота.

Правильно, умело, своевременно и квалифицированно проведенные следователем осмотр, изучение и анализ документов, а также выбор наиболее приемлемого для конкретного случая расследования способа систематизации изъятых документов позволяют наиболее эффективно спланировать дальнейший ход расследования уголовного дела, определить порядок проведения следственных действий и оперативно-розыскных мероприятий, отобрать образцы для сравнительного исследования, а также поставить перед экспертом исчерпывающий круг вопросов по предмету экспертизы и, тем самым, обеспечить сбор ценной доказательственной информации по делу. В подавляющем большинстве случаев расследования преступлений в сфере кредитно-банковской деятельности изымаются различные документы, свидетельствующие о преступной деятельности. Большая часть из них является финансовой документацией (например, платежные поручения, товарно-транспортные накладные, счета-фактуры, приходные и расходные кассовые ордера, лицензии, квитанции, чеки и корешки чеков, учредительные документы, лицензии, ценные бумаги, пластиковые карты и другие), нефинансовая документация (например, рекламные проспекты, доверенности, прайс-листы, приказы отделов кадров, плановых, экономических отделов различных организаций, предприятий, учреждений, банков, фирм, где было совершено преступление и прочие).

Работа следователя с документами производится в два взаимосвязанных между собой этапа: первый — установление и анализ внешних признаков и реквизитов документа; второй — анализ содержания документа.

С точки зрения смысла и целевого назначения документа необходимо проверить наличие и произвести оценку всех его реквизитов: исполнен ли он на надлежащем бланке, все ли необходимые реквизиты имеются, нет ли лишних реквизитов, нет ли в документе повреждений, свидетельствующих о его вторичном использовании или подделке и т.п. Все эти вопросы должны быть решены при тщательном осмотре документа, в ходе которого ни одна деталь не должна остаться без внимания и глубокого анализа.

Сначала следует убедиться в наличии всех необходимых для данного документа реквизитов

Следователь должен с особой тщательностью проводить осмотр документов и обращать внимание на неправильно указанные или отсутствующие реквизиты документов. Установление этого обстоятельства должно нацелить следователя на выбор того или иного пути расследования и установить необходимость производства комплекса оперативно-розыскных мероприятий и следственных действий.

Осмотр предполагает и анализ содержания документа. Но анализ — это более широкое понятие, и далеко выходит за рамки следственного осмотра. При этом нужно выяснить, насколько правильно отражает документ те операции, которые им оформлены, и не содержит ли он внутренних противоречий.

Такому анализу должно предшествовать тщательное изучение соответствующих операций, порядка и правил их документального оформления. Рассматривая документ с точки зрения противоречивости его содержания, необходимо сопоставить между собой различные его части, сравнить зафиксированные количественные и качественные показатели, цифровые значения и т.д.

Это интересно:  Зарубежный бухгалтерский учет и аудит 2019 год

По делам о преступлениях в сфере кредита и банковской деятельности наряду с традиционными видами документов изымаются также электронные документы (дискеты, лазерные диски, магнитные ленты, пластиковые карты, карты мобильных телефонов, дисковые накопители и т.п.). В связи с этим необходимым является привлечение специалистов к осмотру указанных документов.

С помощью специалистов, участвующих в осмотре документов, следователь извлекает из них наиболее полную и детализированную информацию, правильно отражает обнаруженные данные в протоколе, восполняет пробелы в описании способа преступления, обнаруживает попытки скрыть или исказить сведения.

Особенности расследования преступлений в сфере банковской деятельности

(ст.ст. 159, 172, 176 УК РФ)

Общие положения.

Законодатель выделяет три группы способов совершения незаконной банковской деятельности:

1.Осуществление банковской деятельности (банковских операций) без регистрации.

2.Осуществление банковской деятельности (банковских операций) без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно.

3. Осуществление банковской деятельности (банковских операций) с нарушением лицензионных требований и условий.

Поводом для возбуждения уголовного дела о незаконной банковской деятельности могут быть: материалы проверок, проводимых главными территориальными управлениями Банка России, налоговыми органами, прокурорами в порядке общего надзора, заявления клиентов организации, осуществлявшей банковскую деятельность, публикации в прессе.

Задача предварительной проверки – установление достаточной совокупности фактических данных, указывающих на признаки незаконной банковской деятельности.

В ходе проверки собираются необходимые материалы, подтверждающие совершение незаконных банковских операций, берутся объяснения с тех или иных подозреваемых по поводу допущенных нарушений, устанавливаются данные, указывающие на признаки незаконной деятельности.

Если материалами предварительной проверки установлены достаточные данные, указывающие на наличие признаков преступления, возбуждается уголовное дело.

К действиям, выполняемым непосредственно после возбуждения уголовного дела, относятся: обыск в помещениях, где осуществлялась незаконная банковская деятельность; выемка и осмотр документов, предметов, свидетельствующих о преступной деятельности; осмотр помещений и оборудования; изъятие компьютерной информации; истребование документов, касающихся государственной регистрации лица в качестве банка либо небанковской кредитной организации и его лицензирования; установление местонахождения и допрос руководителей и учредителей организации, незаконно выполнявшей банковские операции либо лица, осуществлявшего эту деятельность; допросы потерпевших и свидетелей, проведение очных ставок.

Под способами незаконного получения кредита законодатель определяет:

1.Действия, направленные на получение кредита либо льготных условий кредитования путем предоставления банку заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии кредитора.

2.Действия, направленные на незаконное получение государственного целевого кредита, а равно его использование не по прямому назначению.

Поводами для возбуждения уголовных дел за незаконное получение кредита могут быть материалы органов, осуществляющих оперативно-розыскную деятельность, сведения. полученные из средств массовой информации, материалы ревизий и аудиторских проверок, заявления кредиторов и др.

Основными следственными действиями, производимыми для доказывания незаконного получения кредита являются: выемка документов, характеризующих хозяйственное положение, финансовое состояние, цели использования кредитов, и их последующее исследование; допросы свидетелей, показания которых являются доказательствами по делу; допрос лица, совершившего преступление; назначение и производство экспертиз (судебно-бухгалтерской, почерковедческой, технико — криминалистической документов и иных).

Контрольные вопросы:

1. Понятие незаконной банковской деятельности, незаконного получения кредита и их криминалистическая характеристика.

2. Обстоятельства, подлежащие установлению при расследовании незаконной банковской деятельности, незаконного получения кредита.

3. Проверка первичных материалов и возбуждение уголовного дела о незаконной банковской деятельности и незаконному получению кредита.

4. Особенности расследования преступлений в сфере банковской деятельности.

Тест.

1. Для осуществления банковской деятельности необходимо:

а) регистрация в Центральном Банке России в качестве кредитной организации;

б) регистрация как коммерческой организации;

в) регистрация как юридического лица и подача документов на лицензирование;

г) регистрация в качестве налогоплательщика.

2. Под способами незаконного получения кредита понимают:

а) отсутствие активов для погашения кредита;

б) предоставление банку заведомо ложных сведений о предприятии;

в) использование кредита для выплаты заработной платы;

г) наличие кредиторской задолженности.

3. Может ли небанковская организация осуществлять банковскую деятельность?

а) да, если она является кредитной организацией;

в) да, если является открытым акционерным обществом с участием кредитной организации;

4.Отсутствие у организации лицензии, предусматривающей проведение банковских операций, относится к:

а) способу совершения преступления;

б) обстоятельствам, смягчающим вину;

в) причинам, способствующим осуществлению незаконной банковской деятельности;

г) обстоятельствам, отягчающим ответственность.

5. Возбуждению уголовного дела предшествует:

а) планирование расследования;

б) проверка первичных материалов;

в) назначение судебно-бухгалтерской экспертизы;

г) допрос заявителя.

6. План расследования следователем составляется:

а) на первоначальном этапе расследования;

б) на заключительном этапе расследования;

в) на этапе составления обвинительного заключения;

г) до возбуждения уголовного дела.

7. План проведения оперативно-розыскных мероприятий должен согласовываться следователем с:

в) органом дознания;

г) контрольно-ревизионной службой.

8. Кто определяет очередность и сроки проведения следственных действий?

б) начальник следственного отдела;

9. Кого следователю необходимо пригласить для совместного исследования банковской документации?

а) начальника следственного отдела;

б) следователя, имеющего экономическое образование;

г) любого бухгалтера.

10. Что является основополагающим фактором при подборе участников следственного действия?

а) целесообразность участия;

б) желание свидетеля;

в) желание защиты;

г) судебная практика.

11. При проведении выемки следователь изымает:

а) любые документы;

б) документы, имеющие отношение к расследуемому событию;

в) только то, что выдано добровольно;

г) все документы.

12. При выемке электронной документации обязательно должен присутствовать:

б) владелец документации;

13. Очная ставка между свидетелями при расследовании данной категории дел проводится:

а) по их собственному желанию;

б) при наличии серьезных противоречий;

в) по требованию защиты;

г) по требованию подозреваемого (обвиняемого).

14. Тактические особенности допроса подозреваемых определяются :

а) следственной ситуацией;

б) требованиями защиты;

в) желанием допрашиваемого;

г) требованием прокурора.

15. При фактах травления в бухгалтерской документации необходимо назначить:

а) судебно-почерковедческую экспертизу;

б) бухгалтерскую экспертизу;

в) техническое исследование документа;

г) технологическую экспертизу.

Задачи.

Задача 1.

Коммерческий банк «Технобизнес» направил документы в Главное управление Центробанка РФ по Свердловской области на получение лицензии на осуществление операций в иностранной валюте, включая проведение операций о зачислении на счет и снятие со счета денежных сумм, куплю-продажу наличной валюты в долл. США и евро. Управляющий банком Очков на следующий день после отправления документов отдал распоряжение о купле продаже наличной валюты. В течении месяца, пока не была получена валютная лицензия, банк от продажи наличной валюты в долл. США и евро получил доход в размере 200 тыс. руб.

1. Составьте запросы об истребовании необходимых документов.

2. Составьте постановление о возбуждении уголовного дела.

3. Составьте протокол осмотра компьютерной информации о продаже валюты.

Задача 2.

Братья Мягковы создали и зарегистрировали закрытое акционерное общество, занимающееся продажей продуктов. Не имея лицензии Центрального Банка Российской Федерации, акционерное общество осуществляло привлечение денежных средств от граждан путем заключения договоров займа. В течении года таким образом было получено 5000 тыс. руб.

1. Составьте план проведения проверочных действий.

2. Составьте поручение органам дознания.

3. Составьте протокол выемки необходимых документов.

Задача 3.

Шестов создал коммерческую фирму магазин «Гастроном», зарегистрированную в качестве общества с ограниченной ответственностью. После этого он в двух банках взял кредиты на закупку продуктов на общую сумму 10 млн. руб. Гарантом при получении Шестовым кредитов выступило закрытое акционерное общество «Якорь». В качестве залогового обеспечения во всех банках являлось помещение магазина «Гастроном», стоимость которого 2 млн. руб. После получения кредитов Шестов скрылся.

1. Составьте план проверочных мероприятий.

2. Составьте постановление о возбуждении уголовного дела.

3. Составьте поручение в органы дознания.

Задача 4.

1. Составьте запрос в банк и другие организации по истребованию необходимых документов.

2. Составьте план расследования уголовного дела.

3. Составьте постановления о назначении экспертиз.

Дипломная работа на тему: Методика расследования незаконной банковской деятельности

План работы:

Преимущества покупки этой работы:

– После заполнения формы Вам придет письмо с условиями Вашего заказа и разъяснениями.

  • Данная работа является авторской, в Интернете такой работы НЕТ.
  • Вы получите эту работу сегодня в самые кратчайшие сроки (от 15 минут до 4-х часов).
  • По Вашему желанию мы можем скрыть название и оглавление приобретенной Вами работы с нашего сайта на срок Вашей сдачи.

Отзывы наших клиентов

Спасибо огромное Вам, Вера, еще раз. Я надеюсь,что все будет без замечаний, как всегда. Всего доброго Вам и успехов в Вашей деятельности 🙂 Павел, 15.05.2016

Здравствуйте. Большое спасибо за оперативность. Очень выручили! Ирина, 14.10.2018

Добрый вечер, Вера! Заказывала у Вас курсовую работу, огромное спасибо, очень приятно с Вами работать. Татьяна, 27.03.2012

Спасибо! Хорошая курсовая работа! Дарья, 17.05.2016

Статья написана по материалам сайтов: studbooks.net, lektsia.com, superinf.ru.

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий