Налог на криптовалюту в России: как платить НДФЛ и избежать претензий ФНС

Опубликовано: 11 апреля 2021

Обновлено: 13 декабря 2024

Чтобы снизить риск спора, нужно учитывать: с начала нового года вступил в силу закон «О цифровых финансовых активах», который де-факто ввел налог на цифровую валюту в России. Соответствующие поправки ранее были внесены в ГК РФ. Согласно нововведениям, цифровая валюта была признана активым. Теперь она может становиться предметом сделок и полученная по ним прибыль будет облагаться налогом.

Нововведения не могли не вызвать вопросы у владельцев криптокошельков. Как исчислять налоговую базу, какой код дохода указывать в декларации, в какие сроки подавать ее в ФНС – предоставить подробную консультацию по этим и другим вопросам может опытный налоговый юрист. Также можно попробовать докопаться до истины самостоятельно. Давайте рассмотрим закон о налоге на криптовалюту более подробно, поговорим о порядке его уплаты и ответственности в случае пренебрежения новыми нормами.

Как рассчитывается налог с операций с криптовалютой

При операциях с цифровыми активами важно заранее определить правовую позицию: так как нововведения в ГК РФ признали цифровую валюту активым, то полученная выгода, полученный от ее продажи, будет облагаться налог на доходы физических лиц по ставке 13%. Эти правила действовали в 2020 году. После доработки законопроекта о налоге на цифровую валюту в установленном порядке, стало очевидно, что ставка может быть и больше. С начала нового года для сделок, размер которых превышает 5 млн рублей будет налог на доходы физических лиц будет составлять 15%.

На практике ключевое значение имеет следующее: налоговая база для операций с цифровыми активами будет определяться как разница между полученная выгодаом, который получил продавец, и расходами, которые он понес при приобретении цифровой валюты. С учетом поправками, сделка с криптовалютой будет облагаться налогом только в том случае, если общий объем операций по кошелькам за один календарный год превысит эквивалент 600 тыс рублей по официальному курсу.

С начала года обменники криптовалюты и майнеры обязаны предоставлять в Росфинмониторинг данные обо всех операциях криптовалюты. В противном случае нарушители могут быть подвергнуты уголовному преследованию. Наиболее вероятный исход подобных дел – крупный штраф, возможный – до 3 лет реального срока.

Чтобы снизить риск спора, нужно учитывать: направить уведомление в Росфинмониторинг допускается лично или через сайт ведомства. Для подачи электронного сообщения нужно:

• пройти регистрацию на официальном сайте Росфинмониторинга с использованием электронной подписи и получить доступ к личному кабинету.
• Корректно заполнить электронную форму уведомления
• подписать документ при помощи электронной подписи и отправить его.

Чтобы снизить риск спора, нужно учитывать: важно учитывать: С 1 июля 2021 года применяется новый порядок составления сообщений в электронной форме для подачи уведомления в Росфинмониторинг – при отправке сообщения нужно применять ФЭС версии 1.5.

Как задекларировать доход от криптовалюты и заплатить НДФЛ

При операциях с цифровыми активами важно заранее определить правовую позицию: в наступившем году физические лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ, обязаны задекларировать полученная выгода от продажи цифровой валюты в срок до 30 апреля. Для этого нужно направить в налоговый орган по месту регистрации декларацию по форме 3-налог на доходы физических лиц. Сделать это допускается тремя способами:

• Подать декларацию при личном обращении в инспекцию
• Направить комплект документов почтовым отправлением
• направив их в налоговая инспекция через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте инспекции.

При операциях с цифровыми активами важно заранее определить правовую позицию: документальные подтверждения также может направить представитель физического лица, но только при условии наличия доверенности. По мнению экспертов, обложение налогом цифровой валюты в России было неизбежным. Ее официальное признание активым – простая формальность. Всем хорошо известно значение цифровой валюты в мире, ее частое использование для инвестиций и оплаты различных товаров.

Обратите внимание: в срок до 30-го апреля подается налоговая декларация за 2020-й год. Соответственно в ней необходимо указать доходы, полученные от продажи цифровых активов в срок до 31-го декабря 2020 года включительно. Налог нужно уплатить в срок до 15-го июля. Доходы, полученные с первого декабря текущего года, можно будет задекларировать в следующем году.

Чем грозит неуплата налога с криптовалютных операций

Чтобы снизить риск спора, нужно учитывать: непредставление декларации 3-налог на доходы физических лиц для дальнейшей уплаты налогов на доходы по сделкам с криптовалютой может повлечь за собой:

• денежная санкция в размере 5% от неуплаченной суммы за каждый месяц, но не менее 1 000 рублей и не более 30% от данной суммы;
• в случае неумышленной неуплаты налога ст. 122 НК РФ предполагает денежная санкция в размере 20% от его суммы, а в случае, если это деяние умышленное – 40% от той же суммы;
• если в течение трех финансовых лет физическое лицо не уплатит налог на доходы физических лиц на сумму более 2.7 млн рублей, то, с учетомо ст.198 УК РФ, ему может быть назначен наказание вплоть до лишение свободы сроком на 1 год;
• если размер неуплаченного налога за аналогичный период превысит 13 млн рублей, то виновному физическому лицу может грозить до 3 лет реального срока;
• неуведомление налоговая инспекция более 2 раз в течение 3 лет влечет за собой уголовную ответственность и предполагает наказание в виде лишения свободы на срок до 3 лет.

При операциях с цифровыми активами важно заранее определить правовую позицию: эксперты предостерегают владельцев цифровых кошельков, которые не воспринимают всерьез налоги с продажи Биткоина и других криптовалют: налоговая инспекция планирует получить максимум средство от этих сделок и всерьез начнет давить на майнеров и обменники. Велика вероятность выявления множества нарушений налогового законодательства.

Закон «О цифровых финансовых активах», который де-факто ввел налог на Биткоин в России начал действовать 1 января 2021 года. Однако это не значит, что сделки, датированные 2020-м и предыдущими годами, не облагаются налогом. Если вы совершали их – обязательно проконсультируйтесь с юристом по поводу возможных последствий.

Юридическая помощь по налогам на цифровые активы

Чтобы снизить риск спора, нужно учитывать: {company} в Казани предоставляет профессиональные консультации по вопросам оптимизации налоговых платежей. Наши специалисты следят за последними изменениями в законодательстве и помогают избежать любых проблем с налоговая инспекция, законно уменьшить налоговую базу и сумму платежей соответственно.

Мы предлагаем:

• детальный анализ вашей ситуации с подробными консультациями;
• разработку и контроль реализации стратегии по оптимизации налоговых платежей;
• законное уменьшение налогов;
• урегулирование споров с налоговая инспекция;
• профессионального сопровождение сделок и вашего бизнеса.

На практике ключевое значение имеет следующее: свяжитесь с нами, если планируете уплатить налог с продажи цифровой валюты или хотите узнать о реальных последствиях принятого решения. Мы поможем найти выход из сложившейся ситуации – наиболее выгодный и удобный для вас. Наши юристы подготовят комплект необходимых документов, обеспечат эффективное взаимодействие с налоговой инспекцией и предупредят возможные претензии и санкции со стороны налоговая инспекция. Мы будем рады проконсультировать вас очно или дистанционно.